İçindekiler:
Müşteriniz vergi beyannamelerinin bir kopyasını saklasa bile, yine de vergi kayıtlarını tutmanız zorunludur. İç Gelir Servisi Bülteni 2012-11, vergi hazırlayanların vergi beyannamelerini ve vergi belgelerini desteklemelerini en az üç yıl süreyle sürdürmeleri gerektiğini belirtir. Bazı durumlarda, kayıtları daha uzun süre tutmak isteyebilirsiniz.
Kayıtların Bakımı
Bir vergi hazırlayıcısı olarak, müşterilerinizin size mali durumları hakkında sağladıkları bilgilere güvenirsiniz. Bu, müvekkilinizin vergi durumuyla ilgili olarak alçakgönüllü olduğu takdirde, etik olarak hareket ettiğiniz sürece cezalardan ve ücretlerden sorumlu değilsiniz demektir. Bu nedenle, vergi kayıtlarını ve belgelerini saklamak sizin sorumluluğunuzdadır. Denetim veya soruşturma yapılması durumunda, IRS bu kayıtları mahkeme edebilir tarafınızdaki herhangi bir suiistimali kontrol etmek için. Kayıtları alamazsanız, 500 $ 'lık cezaya tabi olabilirsiniz.
Ne Tutmalı
Müşterinin ana vergi beyannamesiyle birlikte, müşterinizin vergi beyannamesi hakkında sağladığı tüm belgelerin bir kopyasını saklamanız gerekir. Sakladığınızdan emin olun:
- Müşterinin ana vergi formu
- Vergi takvimlerinin desteklenmesi
- Vergi çalışma kağıtları
- Müşteri tarafından hazırlanan vergi beyannamesi kontrol listesi
- Makbuzlar, banka hesap özeti, defter veya müşteri tarafından sağlanan diğer finansal bilgiler.
IRS, belgeleri fiziksel veya elektronik formatta tutmanıza izin verir.
Zaman aralığı
IRS bunu zorunlu kılar vergi hazırlayıcıları en az üç yıl Vergi beyannamesi yapıldığı tarihten itibaren. Ancak, belgeleri daha uzun süre saklamak isteyebilirsiniz. Çoğu vergi iadesi için sınırlamalar statüsü üç yıl olmasına rağmen, IRS özel durumlar için arttırılmış bir sınırlama statüsüne sahiptir.
Örneğin, IRS vergi mükellefinin değersiz menkul kıymetler üzerinde bir zarar talep ettiği takdirde yedi yıl, vergi mükellefinin gelirinin yüzde 25'inden daha azını rapor ettiği takdirde altı yıl geriye bakabilir. Üç yıldan daha uzun bir süre kayıt tutmak zorunda olmamanıza rağmen, yoldan aşağıya bir IRS soruşturmasına maruz kalırsa, bunu yapmak müşteriniz için yararlı olabilir.