İçindekiler:
4972 no'lu Vergi Formu, nitelikli bir emeklilik hesabının götürü dağıtımına ilişkin vergi yükünü azaltmak için kullanılmaktadır. Hak kazanmak için, tüm hesabın bir vergi yılında yararlanıcıya ödenmesi, planın bir işveren planı olması ve yararlanıcının 2 Ocak 1936'dan önce doğmuş olması gerekir. Planın miras alınması durumunda, alıcı kullanabilir. Plan katılımcı 1936'dan önce doğmuşsa, vergi borcunu belirlemek için iki seçenek sunar: yüzde 20'lik ya da 10 yıllık bir plan, ödemeyi normal bir gelir olarak almaktan daha düşük bir vergi borcuna yol açabilir. Her iki durumda da borç önümüzdeki 10 yıl içinde değil hemen ödenir.
Adım
Bölüm I'i doldurun. Bu, 4972 Formunu dosyalamaya uygun olup olmadığınızı belirlemeye yönelik bir dizi evet ya da hayır sorusudur.
Adım
Form 1099-R'nizin 6. kutusunda NUA değerine sahipseniz ve yüzde 20 seçeneğini kullanmak istiyorsanız 3. sayfada bulunan net gerçekleşmemiş takdir (NUA) çalışma sayfasını tamamlayın.
Adım
Planı devraldıysanız, ölüm yardımı çalışma sayfasını 3. sayfada tamamlayın. NUA çalışma sayfasını tamamlıyorsanız, bu formun A Satırındaki G Satırındaki değeri ekleyin. Ölüm parası hariç tutma payındaki payınızı 5.000 $ ile toplam plan ödemelerinizin yüzdesiyle çarparak belirleyin. Tek faydalanıcı sizseniz, 5.000 $ girersiniz.
Adım
Yüzde 20 seçeneğini kullanıyorsanız, Bölüm 2'deki birinci satırda, Kutu 3'te bulunan Form 1099-R'den sermaye kazancı bölümünü girin. Ölüm parası çalışma sayfasını tamamladıysanız, F satırındaki değeri 6. kutuya girin. Ölüm parası çalışma sayfasını tamamlamadıysanız, ancak NUA çalışma sayfasını tamamladıysanız, Bölüm II'nin 6. kutusundaki NUA'nın G Satırındaki değeri kullanın. Şimdi sermayenin vergi kazanmasını sağlamak için 6'daki kutudaki değeri 0,2 ile çarpın. Bu değeri 7. kutuya girin.
Adım
Kalan vergiye tabi gelirinizi hesaplayın. Yüzde 20 seçeneğini kullanmayı seçmediyseniz, bu, 1099-R Form 2 kutusundaki değer olacaktır. Yüzde 20 seçeneğini kullanmayı seçtiyseniz, o zaman kutu 2a'daki değer eksi kutu 3'deki değerdir. Vergilendirilebilir bir bakiyeniz varsa, Bölüm II'yi doldurmanız gerekir; Aksi takdirde, bu bölümü geçebilirsiniz.
Adım
Kalan vergilendirilebilir gelirinizi 8. satıra girin. Her bölümdeki talimatları izleyerek Bölüm III'ü doldurmaya devam edin. Ölüm yardımı çalışma sayfasını doldurduysanız, 9. satırda ölüm yardımı dışlamasını girin.
Adım
24 ve 27 numaralı satırların değerlerini belirlemek için sayfa 4'teki Vergi Oranı Çizelgesi'ni kullanın. Bunu yapmak için, sırasıyla 23 ve 26 numaralı satırlardaki miktarları kullanacaksınız. Vergi Oranı Çizelgesi'nin ilk iki sütununda yer alan değerler arasındaki aralıkta değeri bulun. Uygulanabilir çizgiyi bulduğunuzda, o çizginin dördüncü sütununa gidin. Dördüncü sütundaki sayıyı başlangıç değerinizden çıkarın ve yüzde ile çarpın, üçüncü sütuna ondalık biçimde ve diğer sayıyı üçüncü sütuna ekleyin.
Adım
Örneğin, değeriniz 7.690 ABD doları olsaydı, Vergi Oranı Çizelgesi'nin 5. satırına inersiniz. Sütun 4'teki (6,690 Dolar) değeri 7,690 Dolar: 7,690 Dolar - 6,690 Dolar = 1,000 Dolar değerinden çıkarın. Sonra sonucu sütun 3 (0,16) 'daki yüzde ile çarpın: 1,000 $ * 0,16 = 160 ABD doları. Son olarak, sütun 3'te bulunan 900.9 değerini ekleyin: 160 $ + 900.9 = 1060.9 ABD doları.
Adım
Satır 7'yi ve 29'u ekleyerek satır 30'u hesaplayın. Bu miktarı, 1040'ınıza satır 44, Form 1040NR, satır 41 veya Form 1041, Zamanlama G, satır 1b'ye ekleyin. Bu 4972 Formunu vergi beyannamelerinize ekleyin; kayıtlarınız için bir kopyasını saklayın.