İçindekiler:
Bir ortaklığa yatırım yaparsanız, yılın sonunda ortaklık yöneticisinden bir K-1 Takvimi almanız gerekir. Her ne kadar form karmaşık görünse de, sadece ortaklığın gelirleri, indirimleri ve kredilerindeki payınızın bir listesi. Daha fazla yayınlanan Form 1099 gibi herhangi bir yıl sonu vergi formunda yapacağınız gibi, bu tutarları belirli İç Gelir Servisi (IRS) kurallarına göre Federal Form 1040'a aktarmanız gerekir.
Adım
K-1 formlarınızı toplayın. Birçok ortaklık yatırımcısı birden fazla ortaklıkta kendi çıkarlarına sahiptir ve tüm ortaklık yatırımlarınız için bilgi vermeniz önemlidir. Her ortaklık yatırımı için K-1 aldığınızdan ve sabırlı olmaya hazır olduğunuzdan emin olun. Her bir ortaklığın, yatırımcılara yıl sonu K-1'leri göndermesi gerekmekle birlikte, ortaklık vergisi beyannamelerinin karmaşıklığı nedeniyle, bireysel yatırımcılar genellikle K-1'lerini Mart ayına kadar, genellikle 1099'ların ve W-2 Formlarının aksine, genellikle geç gelir Ocak.
Adım
Form 1065 olarak da bilinen K-1 Çizelgesi için IRS dosyalama talimatlarını okuyun. Bir K-1, sermaye kazancı ve kayıpları, faiz ve temettü ödemeleri, telif hakları ve 179 kesintileri gibi birçok farklı türde girişi listeleyebildiğinden, Form 1040'ınızın farklı zamanlamaları hakkında bilgi girmeniz gerekir. IRS dosyalama talimatları, her bir tutarın nereye girileceğini çözmenize yardımcı olabilir ve başlamadan önce talimatları okumanıza yardımcı olabilir.
Adım
K-1 tutarlarını Form 1040'ın uygun programlarına ve satırlarına aktarın. K-1'ler son derece karmaşık olsa da, çoğu sınırlı ortak için K-1'ler genellikle yalnızca temettü ve faiz ödemeleri ile sermaye kazancı ve zararları gibi geleneksel girdileri listeler. Bu tutarlar, hisse senetleri ve yatırım fonları gibi diğer sermaye yatırımlarında yatırım olarak değerlendirilebilir. Örneğin, K-1'inizde listelenen herhangi bir sermaye kazancı, aynen bir hisse senedi veya başka bir sermaye yatırımı satın almış ve satmışsınız gibi D Programına, “Sermaye Kazançları ve Zararları” na aktarılabilir. Benzer şekilde, ortaklığınız tarafından oluşturulan herhangi bir temettü, herhangi bir hisse senedi veya yatırım fonu temettüleri gibi, 1040 Formunuzun 9'uncu satırında rapor edilebilir. Bazen, K-1'ler E Çizelgesi E, Form 4562'de veya daha az kullanılan diğer vergi formlarında rapor edilmesi gerekebilecek daha gizli girişleri listeler; bu durumda bir vergi danışmanına danışmanız veya IRS Çizelgesi talimatlarına kesinlikle uymanız gerekir. K-1.