İçindekiler:
ABD Vergi Kanunu'nun bunları oluşturan bölümü için adlandırılan Bölüm 125 planları, çalışanların ücretlerinin bir kısmını vergi öncesi olarak, bazı sigorta primleri, cepten tıbbi ve diğer sigorta primleri için ödeme amacıyla oluşturulan Esnek Harcama Düzenlemelerine katkıda bulunmalarına izin vermektedir. Dişçilik giderleri ve bağımlı bakım giderleri. Bireysel işverenler, Bölüm 125 planlarını kendi çalışanlarına bir yan hak olarak gönüllü olarak planlamaktadır. ÖSO katkılarından teknik olarak ödenen harcamalar yıllık gelir vergisi beyannamenizde vergiden düşülemese de gelir ve sosyal güvenlik vergisinden muaf tutulur.
Adım
Bir kafeterya planı sunan bir şirket ya da devlet kurumuyla iş bulmak ya da mevcut işvereninizden bir tane kurmasını istemek. İşverenler, bordro vergilerinde önemli ölçüde daha az ödeme yaparak ve çalışanlarının vergi yükümlülüğünü azaltarak yarattığı şerefiyeden yararlanır.
Adım
İşvereninizin plan kitabını dikkatlice okuyun. “Uygun” bir çalışan olup olmadığınızı kontrol edin. Zamanın yüzde 50'sinden veya daha fazlasında çalışıyorsanız, muhtemelen kalifiye olacaksınız. Kafeterya planları öyle adlandırılmıştır, çünkü çalışanlar, bağımlı bakım masrafları, nitelikli sağlık ve dişçilik masrafları veya nitelikli sigorta masrafları için ödeme planları dahil olmak üzere, işverenlerin oluşturabileceği çeşitli planlar arasından seçim yapabilir. primleri.
Adım
Katılacağınız planlardan birini veya birkaçını ve her birine yıllık katkı tutarınızı seçin. Bu genellikle bazı planlama gerektirir. Örneğin, bağımlı bir bakım FSA'sı açarsanız, düzenli kazançlarınız üzerinden oranlı olarak yapılan yıllık katkı payınız, bağımlı bakım için harcadığınız paraya göre en iyi projeksiyonunuza dayanmalıdır. yıl için. Katıldığınızda, genellikle plan yılının başlangıcından kısa bir süre önce açık bir kayıt döneminde katkınızı değiştiremez veya plan yıl sonuna kadar plandan çıkamazsınız.
Adım
Plana katkıda bulunun. 2013 itibariyle yıllık 2,500 dolar limitine tabi sağlık FSA'ları dışında, plana ne kadar katkıda bulunabileceğinize ilişkin yasal bir sınır yoktur; Ancak bazı işverenler kendi sınırlarını koyarlar.
Adım
Sigorta primlerinizi ödeyin (bazı planlarda primler doğrudan hesabınızdan ödenebilir), cepten yapılan tıbbi harcamalar ve bağımlı bakım masrafları. Bazı bağımlı bakım FSA'ları, bağımlı bakım sağlayıcılarının, hizmetlerini ayrıntılandıran bir fiş imzalamanızı gerektirir; bunun ardından ödeme doğrudan banka hesaplarına yatırılır.
Adım
Mevcut bakiyeden fazla para çekmeyin; bu, yaptığınız para çekme işlemlerinden daha az bir tarihe kadar olan tüm katkılarınızın toplamıdır. Nitelikli sağlık harcamaları için sağlık ÖSO'nuzdan, yıl boyunca herhangi bir zamanda yıllık katkınıza kadar herhangi bir miktarda para çekebilirsiniz. Örneğin, tıbbi harcamalar için 2,400 ABD doları katkıda bulunmayı seçtiyseniz ve Mart ayının sonunda indirilebilir bir 1.750 ABD Doları alıyorsanız, bu noktada yalnızca 600 ABD doları ödemiş olsanız bile, bunu sağlık FSA'nızdan ödeyebilirsiniz; Bundan sonra, 650 $ kullanılabilir bir bakiyeniz olacak. Ancak, planın sonunda katkı sağlamaya devam etmelisiniz.
Adım
Uygun FSA Talep Formunu doldurun. Gereksinimler talep edilen masrafın türüne bağlı olarak değişebilir ve planlar, her masraf türü için özel talep formları sağlayabilir. Faturalarınızı, makbuzlarınızı veya harcamalarınızın diğer kanıtlarını ekleyin.
Adım
Formu işvereninize gönderin. Hesabınızdaki giderler için vergi öncesi dolarlarla geri ödeme yapılır.
Adım
Sahteciliğe karşı korunmak için dikkatlice planlayın. 1978’de yürürlüğe girdiğinde, Bölüm 125, FSA’larda kullanılmayan fonların işverene geri verilmesini öngörmüştür. 2005 yılında ve ayrıca Uygun Bakım Yasasında yürürlüğe giren mevzuat, el koyma hükümlerini yumuşatır ve bugün işverenler, plan yılı sonunda bir ÖSO'da kullanılmayan fonlarla başa çıkmak için iki seçenekten birini seçebilirler. Biri, çalışanların bu fonları gelecek yılın ilk 2 1/2 ayında yapılan harcamalar için kullanmalarına izin vermek, diğeri ise 500 dolarlık kullanılmayan fonları bir sonraki plan yılına çekmek.