İçindekiler:
Finansal tablo analizi, bir şirketin finansal performansını değerlendirmenin en objektif yoludur. Finansal analiz, bir şirket için kaldıraç, kârlılık, operasyonel verimlilik ve borçluluğun değerlendirilmesini içerir. Finansal oranlar analizi yapmak için kullanılan temel araçtır. Buradaki zorluk, hangi oranların seçileceğini ve sonuçları nasıl yorumlayacağınızı bilmektir.
Adım
Likidite oranlarını hesaplayın ve analiz edin. İki ana likidite oranı cari oran ve hızlı orandır. Cari oran, cari varlıkların cari borçlara bölünmesiyle bulunur. Hızlı oran envanteri ve diğer cari varlıkları paydan hariç tuttuğu için daha muhafazakardır. Genel olarak, oran ne kadar yüksekse, likidite pozisyonu o kadar güçlü olur.
Adım
Verimlilik oranlarını hesaplayın ve analiz edin. İki ana verimlilik oranı sabit kıymet cirosu ve gelir başına satışlardır. Oran, maddi duran varlıklara (KKD) bölünen gelirler olarak tanımlanır ve bir firmanın sabit varlıkları satışa çevirme kabiliyetini ölçer. Çalışan başına satışlar okundu olarak hesaplanır. Çalışan başına dolar miktarı ne kadar yüksekse, o kadar iyidir.
Adım
Kaldıraç oranlarını hesaplayın ve analiz edin. İki ana kaldıraç oranı, özkaynağa borç ve varlıklara borçtur. Her ikisi de bir şirketin borcu ödeme yeteneğini bir dolarlık varlık veya öz kaynak ile karşılaştırır. Borç / özkaynak oranı, özkaynaklara bölünmüş toplam yükümlülükleri, borç / varlık oranını, toplam varlıklara bölünmüş toplam borçlara eşittir. Genel olarak, oran arttıkça, risk de artar.
Adım
Karlılık oranlarını hesaplayın ve analiz edin. İki ana kârlılık oranı, varlıkların getirisi (ROA) ve özkaynak getirisidir (ROE). ROA, varlıklara yatırılan bir doların satışta ne kadar bir dolar yarattığının bir ölçüsüdür; ROE, hissedarlar tarafından yatırılan bir doların satışta ne kadar dolar yarattığının bir ölçüsüdür. ROA, net gelirin ortalama toplam varlıklara bölünmesiyle ve ROE, net hissedarların ortalama özkaynaklarına bölünmesiyle eşittir. Genel olarak, yüzde ne kadar yüksekse o kadar iyidir.
Adım
Endüstri standartlarına göre karşılaştırın. Bu oranlar bir şirketin finansal performansı hakkında geniş bir görüş sağlarken, sektördeki meslektaşlarla karşılaştırmaya yardımcı olur. Bu aynı zamanda firma içindeki güçlü ve zayıf yanları vurgulayacaktır.