İçindekiler:
Esnek hesap veya FSA olarak da bilinen esnek harcama hesabı, işverenlerin, çalışanlarına IRS onaylı tıbbi harcamalarını karşılamak için sunabilecekleri bir hesaptır. Flex hesap parası, plan yılı sonuna kadar kullanılmalıdır, yoksa kaybedilir. Bir sağlık tasarruf hesabı veya HSA, aynı amaç için vergi öncesi tutarları tutar. Bir HSA'yı ancak sağlık sigortası poliçenizde IRS'nin düşünülebileceği bir şey varsa, açabilirsiniz. ÖSO'dan farklı olarak, her yıl HSA fonlarınızı harcamazsanız, para hesapta kalır ve işvereninizden ayrılsanız bile, ertelenmiş vergi büyümeye devam eder. Her iki hesap türüne de sahip olan bir kişi, bir kez HSA için uygun olduğu sürece, FSA'dan HSA'ya bir kerelik, vergisiz bakiye devri yapabilir. Aktarımı yaparken mevcut vergi yasalarına uyduğunuzdan emin olmak için bir vergi veya finans uzmanına ve gerekirse bir yardım uzmanına danışın.
Adım
FSA plan yöneticinize danışın. ÖSO planınızın bu türden devirlere izin verdiğinden emin olmanız gerekir. Tüm planlar yapmaz, bu nedenle işvereninizden transferi yapmanıza izin verileceğini onaylamasını isteyin.
Adım
Transfer yapmayı seçer. FSA'nızdan HSA'ya geçmek istediğinizi bildirmek için FSA plan yöneticinize başvurun. Şirketinizin planı belirli formların doldurulmasını gerektiriyorsa, sizi onlar hakkında bilgilendirecektir.
Adım
ÖSO bakiyenizin donmasını isteyin. IRS’ye göre, HSA’ya HSA transferi yapmadan önce, “Sağlıkta yılsonu dengesi dondurulmuş olmalı”. Plan yöneticiniz bunu uygulamaya koyabilecek.
Adım
Plan yılınızın FSA plan yöneticinizden ne zaman biteceğini öğrenin. IRS düzenlemelerine göre, devir planınız planlamanızın bitiminden itibaren iki buçuk ay içinde yürürlüğe girmelidir. Örneğin, planınız 31 Aralık 2009'da sona erdiyse, transferi 15 Mart 2010'dan önce yapmanız gerekir.
Adım
Transferi yaparken FSA’nızı sıfırlayın. ÖSO fonlarınızın yalnızca bir kısmını HSA’ya aktaramazsınız. IRS, devir işleminin "sağlık FSA'sında sıfır bakiyesiyle sonuçlanması" şartını şart koşuyor.
Adım
FSA plan yöneticinizden HSA mütevelli heyetinize doğrudan transfer yapmasını isteyin. IRS hiçbir şey kabul etmeyecek, doğrudan aktarma için doğrudan para transferi yapacak. ÖSO'nızı sıfırlayamaz, fonları kontrol edemez ve daha sonra bunları ÖSA'nıza katkıda bulunamazsınız. Para doğrudan devredilmelidir.
Adım
Transferden sonra 12 ay boyunca HSA'nız için uygun olunuz. Bu garip gelebilir, ancak bu kural insanların transfer yapmasını, yüksek vergiden düşülebilir sağlık planlarını düşürmelerini ve 65 yaşına kadar vergiden ertelenecek vergiden muaf para biriktirmelerini engellemekten kaçınmak için geçerlidir. örneğin, FSA’dan HSA’ya geçişinizi 2 Mart 2010’da tamamlarsanız, en az 31 Mart 2011 tarihine kadar yüksek vergiye tabi sağlık planınızı korumak anlamına gelen bir HSA’ya uygun olmanız gerekecektir. Bu kural uyarınca, bu fonlara yüzde 10'luk bir ceza ek olarak ÖSO'nuzdan aktarılan para için gelir vergisi ödemek zorunda kalacaksınız.