İçindekiler:
Finansal kurumların, 10.000 $ üzerindeki para çekme işlemlerini İç Gelir Servisi'ne bildirmeleri gerekmektedir. Genel olarak, 10.000 ABD Dolarından daha az para çekerken bankanız IRS’yi bilgilendirmez. Bununla birlikte, bir banka çalışanı IRS raporlama gerekliliklerinden kaçınmak için işlemler yapılandırdığınızdan şüpheleniyorsa, o zaman çalışan, çekilen tutardan bağımsız olarak işlemlerinizle ilgili bir rapor doldurmalıdır.
Büyük Döviz İşlem Raporu
1986'daki Kara Para Aklama Kontrol Yasası, bankaların 10.000 ABD dolarından fazla nakit para içeren işlemler yapan kişiler hakkında Büyük Para Birimi İşlem Raporlarını (LCTR) tamamlamalarına olanak sağlamıştır. 1970 Banka Gizliliği Yasası, bu tür raporlar gerektiren bir hüküm içeriyordu ancak o sırada gizlilik yasaları bankaların İç Gelir Servisi ile bilgi paylaşmasını engelledi. Kara para aklamayı önlemeyi amaçlayan 1986 tarihli yasa, bankaların gizlilik yasalarından bağımsız olarak federal kurumlarla bilgi paylaşması gerektiğine karar verdi.
Raporlanan Bilgi
LCTR, adı, Sosyal Güvenlik numarasını, doğum tarihini, ikametgah adresini ve işlemi yapan kişinin mesleğini içerir. Tasarruf hesabınızdan büyük miktarda para çekiyorsanız, görevlilere, formu doldurması için gereken tüm bilgileri (dahil olan diğer kişi veya kuruluşun ayrıntıları da dahil) sağlamalısınız. LCTR’leri tamamlamayan bankalar ve banka çalışanları para cezasına çarptırılır. Hesabınız 24 saatlik bir süre içinde hesabınız 10,000 ABD Dolarını aşarsa, bir LCTR’yi tamamlamalıdır; bu nedenle, büyük bir hesap yerine birden fazla para çekme işlemi yaparak rapordan kaçınamazsınız.
Şüpheli Faaliyet Raporu
Bazı insanlar para çekme işlemlerini yapılandırmaya çalışır, böylece banka bir LCTR'yi tamamlamaz. Ancak, IRS, banka çalışanlarının tespit edilmekten kaçınmaya çalışan birinin Şüpheli Etkinlik Raporu adlı bir raporu tamamlamasını gerektiriyor. Banka çalışanları, hesabınızdan 2.000 ABD dolarından fazla para çekme işlemi yaptığınızda, bir para çekme işlemi yaptığınızda veya bir dizi para çekme işleminde SAR'ı tamamlayabilir. Banka çalışanları size SAR hakkında bilgi vermez, oysa LCTR hakkında bilgilendirilirler.
yanılgılar
Muhasebe sahipleri genellikle IRS'nin bankaların, insanların gelir vergilerini doğru bir şekilde doldurmalarını sağlamak için büyük işlemleri ayrıntılandıran raporlar hazırlamalarını istediğini düşünüyor. Gerçekte, IRS kara para aklama, terörizm ve diğer yasadışı faaliyet türlerini tespit etmek ve önlemek için raporları kullanmaktadır. Bununla birlikte, IRS düzenlemeleri banka çalışanlarının vergi kaçakçılığı konusunda size yardımcı olmalarını önlüyor, bu nedenle bir banka çalışanına vergi ödemekten kaçınmaya çalıştığınızı ortaya çıkarırsanız, bu çalışanın bir SAR başvurusu yapması gerekiyor.