İçindekiler:
Marj kredisi faizini 1040 nolu İç Gelir Hizmet Formu A Programından çıkarabilirsiniz. Kesinti belirli kısıtlamalara ve sınırlamalara tabidir. Marj fazlası faiz giderlerini gelecekteki vergi yıllarına iletmek mümkün olabilir.
Marj Faiz
Bir marj yatırım hesabı, aracınızın size hesabınızdaki menkul kıymet maliyetinin bir kısmını ödünç verdiği bir düzenlemedir. ABD Federal Rezerv Kurulu Yönetmeliği T, bir marj hesabında ödünç alabileceğiniz tutarı, hesaptaki menkul kıymetlerin yarısı ile sınırlar. Aracı kurumunuz marj kredilerinden faiz alır ve bu yıl için net yatırım gelirinizi aşmayan kısmı mahsup edebilirsiniz. Vergisiz menkul kıymetler almak için ödünç aldığınız paradan kaynaklanan kar marjı düşülmez.
Net Yatırım Geliri
Yıllık yatırım geliriniz, menkul kıymetlerinizden kazandığınız faiz ve adi temettülerdir. Uzun vadeli sermaye kazançları oranında vergilendirilen temettülerden elde edilen menkul kıymetlerin satışından elde edilen sermaye kazançlarını veya nitelikli temettü gelirlerini içermez. Ancak, yatırım kazancınıza sermaye kazancı ve nitelikli temettüler dahil etmeyi seçebilirsiniz. Net tutar, faiz gideri dışındaki tüm yatırım giderlerinizi çıkardıktan sonra yatırım gelirinizde kalan şeydir.
Marj İndirimlerinde Sınırlamalar
İndirdiğiniz marj faizi, vergi yılı boyunca komisyoncunuza ödenmelidir. Belirli vergilendirilebilir tahvillerin alımından kaynaklanan düşülebilir marjı faiz miktarı, bu tahvillerden kazandığınız faiz ve iskonto gelirini aşan giderlerle sınırlıdır. İskonto geliri, satın aldığınız tahvillerden yüz değerinden daha düşük bir değer karşılığında elde ettiğiniz faizdir - tahvil olgunlaştığında alacağınız esas tutardır.
Faiz Kesintileri Raporlama
Marj faizi de dahil olmak üzere yatırım faizi giderleriniz net yatırım gelirinizi aşıyorsa, IRS 4952 Formunu doldurmanız gerekir. Bu formu, mevcut yatırım faizi gider düşüşü tutarınızı ve gelecekteki vergi yıllarına ileteceğiniz tutarı bildirmek için kullanırsınız. İndirilecek faiz tutarını Çizelge A'daki "yatırım geliri" satırına girin ve doldurduysanız, 4952 formunun bir kopyasını ekleyin. Form 1040’a yapılan toplam A Çizelgesi kesintilerini girin.