İçindekiler:
Coverdell Eğitim Tasarruf Hesapları, okulun gelecekteki masraflarından tasarruf etmek için vergi teşvikleri sunar. Yararlanıcı 18 yaşın altında olduğu sürece hesaba katkıda bulunabilirsiniz. Bununla birlikte, vergi ödenekleri çok daha uzun sürebilir ve hatta okul için paraya ihtiyaç duymazsanız daha genç aile üyelerine bile aktarılabilir.
Nitelikli Dağılımlar
Coverdell'ınızdan aldığınız tüm dağıtımlar nitelikli eğitim giderleri vergiden muaf ve ceza içermez. Nitelikli eğitim giderleri, ilköğretim, lise ve ortaöğretim sonrası okullarda, ticaret okulları ve lisansüstü programlar da dahil olmak üzere öğrenimi içerir. Ayrıca Coverdell’iniz’den kitaplar, gereçler ve donanımlar için ödeme, özel ders ve yararlanıcı için bir bilgisayar ve internet erişimi.
Kalifiye Olmayan Dağıtımlara İlişkin Cezalar
Dağıtımları nitelikli eğitim giderleri için kullanmazsanız, gelirin bir parçası olarak kazançlara atfedilebilen dağıtım bölümünü dahil etmelisiniz. Örneğin, Coverdell'inize 9.000 $ katkıda bulunduğunuzu ve şimdi de 10.000 $ değerinde olduğunuzu varsayalım. Hesabınızın yüzde 10'u kazanç, yani 1000 $ 'ı alırsanız, bu dağıtımın 100 $' ı vergiye tabidir. Gelir vergileri üzerine, bir istisna bulunmadıkça, yüzde 10 oranında bir ceza borçlusunuz. Sürekli olarak sakatsanız, aldığınız burslara eşit veya daha az para alıyorsanız veya bir askeri akademiye devam ediyorsanız, cezadan kurtulabilirsiniz.
Yaş limitleri
Coverdell'inizi boşaltmalısınız 30 yaşına gelmeden önce. Bunun tek istisnası, hesabın lehtarının bir özel ihtiyaçlar lehtarı. 30 yaşını doldurduğunuz için hesabı boşaltmanız gerekiyorsa, kalifiye olmayan dağıtım cezasının bir istisnası yoktur. Ancak, hesabı daha genç bir aile üyesine devretmekHesabınızdaki yararlanıcıyı değiştirerek veya parayı ailenizin adındaki bir Coverdell'e aktararak bir kardeş, çocuk, yeğen veya yeğeni dahil.