İçindekiler:
Yıllık sözleşme sözleşmelerinde, ikisi genellikle karıştığı dört sözleşmeden oluşur: mal sahibi, sigorta şirketi, sigorta şirketi ve yararlanıcılar. Yıllık sözleşme sözleşmesinin sahibi ve yıllık tutarı bazen birbirlerinin yerine kullanılır, ancak her birinin sözleşmenin işlevi için özel bir amacı vardır.
Tanım
Bir maaş, sigorta şirketi, mal sahibi ve maaş sahibi arasındaki sözleşmedir. Mal sahibi primleri sigorta şirketine öder ve ödeneğin ödenmesinden kaynaklanan vergi yükümlülüklerinden sorumludur. Avantajlar, ödenen kişinin hayatına göre ödenir. Yıllık gelir canlı ise ve ömür boyu gelir yıllık gelir vergisi ile seçilirse, ödemeler yıllık gelirin ömrüne bağlı olacaktır. Yıllık ödenen kişi ölürse, yararlanıcılara ölüm ödenekleri sigorta şirketi tarafından ödenir.
Varsayımlar
Yıllık sözleşme sözleşmesi satın alırken, işletme sahibi ve yıllık sahibi genellikle aynı kişi olarak adlandırılır. Bu, kimin hayatına ve sosyal güvenlik numarasının ödeneğe ödendiği konusunda kafa karışıklığını ortadan kaldırır. Mal sahibi ve kiralayan aynı kişi ise, aynı faydalara ve bu haklarla ilgili tüm vergiler aynı kişiye uygulanır.
Sözleşme Yapısı
TheFixedAnnuities.com adresindeki Sabit Gelir Kılavuzuna göre, tüm gelirler aynı şekilde yapılandırılmamıştır. Yıllık bir gelir tasarlama yöntemi, kiracının ömrüne dayanan sözleşmeye sahip olmakla birlikte, bazı gelirler, yıllık gelirlerden ziyade mülkiyete dayalıdır. Bir işletme sahibi yıllık gelir, gelir odaklı gelirin karşıt yapısını alır. Bir yıllık tazminat, mal sahibi tarafından yönlendirildiğinde, hak sahibine değil, mal sahibinin ölümü durumunda mal sahibine ödenir. Sigorta şirketleri, müşterilerine sundukları yıllık sözleşme sözleşmelerinin yapısını belirler. Sabit Annuity Guide'a göre, müşteriler, preverat öncesi ve rütbe yapısı ile ilgili rantı satan sigorta şirketine danışmalı;
hususlar
Kira sözleşmesi, kira sahibinden farklı bir mal sahibini isimlendirdiğinde, işletme ve emlak danışmanı Steve Sternberger'e göre yararlanıcıları adlandırırken özel dikkat gösterilmelidir. Yararlanıcılara, yıllık ödemeli bir sözleşme kapsamında ölüm yardımı yapılırsa, mal sahibine, yararlanıcılara üçüncü taraf bir hediye vermiş ve bu şekilde vergilendirilebilir sayılır. Faydaların sahibi güdümlü bir sözleşme kapsamında ödenmesi durumunda, rantör, belirtilen faydalanıcıları değil, ödenekleri alır.Mal sahibi güdümlü bir sözleşmede, ödenen ve faydalanan kişi, Sternberger'e göre, ödenen ölüm tazminatına istenmeyen vergi etkilerinden kaçınmak için aynı kişi olmalıdır. Gelir esaslı bir sözleşmede, mal sahibinin ölmesi halinde, mal sahibinin ölümü ”olarak bilinen İç Gelir kodlarına göre sözleşmenin 5 yıl içinde tamamen dağıtılması gerektiğini dikkate almak da önemlidir.
önem
Farklı kârlılık yapılarını seçebilme ve farklı tarafları mülk sahibi, yıllık ve faydalanıcı olarak adlandırabilmek, yatırımcıların atamaları nasıl yapmaları gerektiğini anlamalarını sağlayarak varlıklar üzerinde daha fazla kontrol sahibi olmalarını sağlar. Sternberger'e göre, ortak mülk sahipleriyle yapılan yıllık ödemelerde, hayatta kalan mal sahibinin varlıkların kontrolünü elinde tutmasını ve ilk ölümün vergilendirilmesini önlemesini sağlamak için her ikisi de ortak yararlanıcı olarak adlandırılmalıdır. Farklı tarafları adlandırabilmenin bir diğer önemli avantajı, bir çocuğun yaşlanmakta olan bir ebeveyn için ödenek alabilmesi, varlıkları ve vergi yükümlülüklerini kendi mülkünde tutabilmesi, ancak ebeveyn için bir gelir sağlayabilmesidir. Bu, Medicare veya Disability sigorta düzenlemelerine ait varlıkların azaltılmasına yardımcı olur.