İçindekiler:
401 (k) planları, maaşlarınızın bir kısmını her bir işveren tarafından işveren destekli bir emeklilik tasarruf programına katkıda bulunmanıza olanak sağlar. Hesabınızdaki parayı tahvil, hisse senetleri, para piyasası fonları ve yatırım fonları gibi yatırımlara tahsis edebilirsiniz. Plana katkıda bulunan para ve değerdeki herhangi bir artış, siz hesabınızdan para çekinceye kadar vergiye tabi değildir. Bir 401 (k) planındaki faaliyet, vergi getirinizi birkaç alanda etkiler.
Dağıtımı Rapor Etme
Vergilerinizi, vergi yılı boyunca herhangi bir zamanda 401 (k) plan dağıtımı aldıysanız, 1040 veya 1040A Formuna vermelisiniz. Bu, her türlü dağıtım, hatta sıkıntı çekme ve toplayıcılar için geçerlidir. Zorla para çekme, parayı çektiğiniz yıl için vergilendirilebilir dağılım olarak kabul edilir. Dağıtımı takip eden yılın 31 Ocak tarihinden önce plan yöneticinizden 1099-R Formunu alacaksınız. 1099-R formu, herhangi bir vergilendirilebilir ve vergilendirilemeyen dağılımın miktarını ve dağıtım türünü bildirir.
Erken Çekilme Cezası
Dağıtımınızı aldığınızda 59 1/2 yaşından küçükseniz, borçlu olabileceğiniz herhangi bir gelir vergisine ek olarak yüzde 10'luk bir erken para çekme ücreti ödemeniz gerekecektir. Ceza, dağıtımdan çekilmeyen vergi beyannamenizde değerlendirilir. Eklenen ceza için paradan tasarruf edin, böylece vergilerinizi ödemenin zamanı geldiğinde hoş olmayan bir sürpriz yaşamazsınız. 401 (k) planınızdan kısmi bir dağıtım talep ediyorsanız, beklenen ceza miktarını dağıtım talebinize ekleyin, böylece vergi yükünü karşılayacak kadar paranız olsun.
Devir Ücretlerinin Vergilendirilmesi
Dağıtımınızı başka bir nitelikli emeklilik planına veya bireysel bir emeklilik hesabına devrederek vergi borcundan kaçınabilirsiniz. Gelirler, vergi borcu olmamasına rağmen Form 1099-R'da rapor edilmiştir. Kutu 2a'da listelenen vergilendirilebilir miktar sıfır olmalı ve Kutu 7'deki dağıtım kodu "G" olmalıdır. Bu öğelerden biri yanlışsa derhal plan yöneticisine başvurun. Yanlış kod, geriye dönük olarak düzeltmek için zaman ve çaba harcayacak vergilendirilebilir bir dağıtımı tetikleyebilir.
401 (k) Krediler
Bazı 401 (k) planları, hesabınızdan para ödünç almanıza ve zaman içinde bordro indirimi yoluyla geri ödemenize izin verir. Düzenli ödeme yaparken, kredi miktarı vergilendirilmez. Ancak, borcun temerrüde düşerseniz, ödenmemiş bakiyenin tamamı vergilendirilebilir bir dağıtım olarak değerlendirilecektir. Yüzde 10'luk erken para çekme cezası, varsayılan olarak 401 (k) kredi için de geçerlidir.