Anapara İadesi Maliyet Tabanlımı Düşürür mü?

Bir yatırımdan para kazanıyorsanız, sermaye kazancı vergisi ödemek zorundasınız. Bununla birlikte, sermaye kazancınızı nasıl hesaplayacağınızı anlamak, kafa karıştırıcı olabilir; bu nedenle, İç Gelir Servisi'nin (IRS) hükümetin, sermaye kazancı vergi raporlamasındaki hatalar nedeniyle yıllık yaklaşık 345 milyar dolar kaybedeceğini tahmin etmesi kafa karıştırıcı olabilir. Anapara geri dönüşünün maliyet temelinizi nasıl düşürdüğünü anlamak, sermaye kazancınızı bildirirken hatalardan kaçınmanıza yardımcı olabilir.

Hatalardan kaçınmak için sermaye kazancınızı erken hesaplayın.credit: Comstock / Comstock / Getty Images

Asıl Tanımın Geri Dönüşü

Daha çok sermaye dönüşü olarak adlandırılan anapara dönüşü, gelir sonucu olmayan bir yatırım, güven veya diğer güvenlikten yapılan bir ödemedir. Bunun yerine, ödeme, ilk başta güvenliğe yatırdığınız paranın bir kısmıdır. Ortak bir anapara dönüşü örneği, yatırım fonlarında söz konusudur. Yatırım fonları genellikle yatırımcıların beklentilerini karşılamak için yatırımdan elde edilen gelir yeterli olmadığında anapara iadeleri yapar. Fon yöneticileri bazen yatırım yoluyla kazanılan parayı ve bu beklentileri karşılamak için anapara geri dönüşünü dağıtabilir.

Maliyet Temeli Tanımı

Genel olarak, bir sermaye varlığının maliyet esası, orijinal alış fiyatı artı iyileştirmelerdir. Hisse senetleri durumunda, maliyet esası, asıl olarak hisse senedi için ödediğiniz artı komisyoncuya ödediğiniz ücretlerdir.

Sermaye Kazanç ve Zararlarını Hesaplama

Sermaye varlığınızı satmaktan elde ettiğiniz para maliyet esasınızdan büyükse, bir sermaye kazancınız olur. Maliyet temeliniz daha büyükse, bir sermaye kaybınız olur. Kaybınızın veya kazancınızın değerini bulmak için küçük sayıyı büyükten çıkarın. Tüm kazançlar için vergi ödemeniz gerekirken, yalnızca işle ilgili zararlardan kesinti talep edebilirsiniz.

Anapara İadesi ve Maliyet Esasının Düşürülmesi

Ana ödeme iadesini aldığınızda, bu ödeme maliyet tabanınızı düşürür, ancak maliyet tabanını sıfıra çekemez. Örneğin, bir yatırım fonu için 20 ABD doları ödemiş ve 5 ABD doları tutarında bir anapara iadesi almışsanız, maliyet tabanınızı 5 ABD doları azaltın. Yeni maliyet esasınız 15 dolar.

Vergi etkileri

Maliyet tabanınız ne kadar düşükse, bir sermaye kazancı elde etmeniz o kadar kolay olur, bu da sermaye kazancı vergisine borçlu olmanız anlamına gelir. Örneğin, 2011'de bir yatırım fonuna 20 $ yatırım yaptığınızı hayal edin. Stokunuz beklendiği kadar iyi değil, bu nedenle fonunuzun yöneticisi bir ana ödeme iadesi dağıtır. Hisse senedinin kazancından 5 dolar, anaparadan 5 dolar alırsın. Bir sermaye kaybınız var. 2012 yılında hisse senetleri daha iyi durumda. 16 dolar kazanıyor. Maliyet tabanınızı düşürmediyseniz, yine de bir sermaye kaybı rapor etmiş olabilirsiniz. Bununla birlikte, maliyet temeliniz şimdi 15 ABD doları olduğundan, sermaye kazancınız olur.