İçindekiler:
Bir IRA'yı miras alırsanız, miras aldığınız kişi nasıl vergilendirileceğini belirler. Eşinizden miras alırsanız, kendi IRA'nız olarak görme seçeneğiniz vardır. Eşiniz olmayan birinin lehtarıysanız, tek seçenek ona bağlı kalmak ve dağıtım yapmaktır. Her iki durumda da, ödemeleri almaya başladığınız zamana kadar normalde vergiye tabi olmazsınız.
Miras Alınan Bir İRA'da Vergi Borcunuzu Belirleme
Adım
Hayatta kalan bir eşseniz, kalıtsal IRA'ya kendiniz gibi davranın. Bu, katkı yapmaya devam edebileceğiniz veya başka bir eleme planına atabileceğiniz anlamına gelir. Katkıda bulunmak için tek yararlanıcı siz olmalısınız. Dağıtımlara ilişkin kuralları takip ettiğiniz ve erken dağıtım yapmadığınız sürece, varlık üzerindeki vergilerden siz sorumlu olmayacaksınız.
Adım
Eşiniz ölüm anında gerekli dağılımları alıyorsa, IRS tablosunu kullanarak aşağıdaki yaşam ömrünü hesaplayın (aşağıdaki kaynaklara bakın). Eğer eşiniz ölüm anında 70 1/2 olmasaydı, eşinizin 70 1/2 döndüğü yıla kadar dağıtım yapmak zorunda değilsiniz. Tüm dağıtımları Form 8606'da kaydedin.
Adım
Asgari gerekli dağıtımınızı yararlanıcı olarak hesaplayın. Eğer bir IRA'nın lehdarıysanız ve bunu eşiniz dışındaki birinden devraldıysanız, katkıda bulunmanız veya başka bir plana yönlendirmeniz yasaktır. IRS Bekar Yaşam Beklentisi Tablosu'nu kullanarak ertesi yıl IRA'da dağıtım yapmanız gerekir.
Adım
Vergi borcunuzu belirleyin. IRA'yı kendiniz veya belirlenmiş bir faydalanıcı olarak kabul eden hayatta kalan eş olsanız da, vergi borcunuz almanız gereken dağıtımlara dayanır. Eğer IRA geleneksel ise ve bunun içine yapılan katkılar düşülebilirse, o zaman ödenen tüm dağıtımlar vergiye tabidir. Eğer IRA katkıları, bir Roth IRA'da olduğu gibi düşülmez ise, o zaman maliyet esası olarak bilinen şeye sahip olursunuz ve vergilendirilebilir tek kısım, esasa göre ve üzerindeki tutardır.