IRA'nızı Başka Birine Aktarabilir misiniz?

Bireysel emeklilik hesapları oluşturan mevzuatın amacı emeklilik için birikimi teşvik etmekti. Sonuç olarak, IRA'lar mal sahibinin mülkü olacak şekilde tasarlanmıştır ve iki koşul dışında başka bir kişiye devredilemez:

1. Boşanma uzlaşması
2. miras

Boşanma tazminatı

Boşanma sonucu bir IRA eşe veya eski eşe transfer edilebilir www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" bonds = "" current-product-1265 "=" "target =" _ blank " > veya ayrılma kararnamesi. IRA'yı alan eş, transferin yürürlüğe girdiği tarihte diğer eşin IRA'sındaki varlıkların sahibi olur. Varlıkları aktarmak için iki yöntem:

• İsim değişikliği: Devir, IRA sahibinin adını bir eşin veya eski eşin adını diğerinin adına değiştirerek gerçekleştirilir.
• Doğrudan transfer: Bir eşin IRA'sının veli, diğer eşin IRA'sına doğrudan varlıkların mütevelli mal devri yapar. Transferini alan eşin IRA'sı yeni veya mevcut olabilir.

Günün Videosu

Her iki yöntem de vergisizdir - alıcı eş için vergilendirilebilir gelir yaratmazlar. Kısmi transfer durumunda, varlıkların bir kısmı yeni veya mevcut bir IRA'ya taşınır. Daha sonra orijinal IRA'nın mülkiyeti diğer eşe veya eski eşe atanır.

Gerekli Dağılımlar

Bir IRA'nın sahibi IRA'nın yararlanıcısı olarak bir eşi, bir veya daha fazla başka kişiyi veya bir varlığı - bir güven, sadaka veya mülk olarak adlandırabilir. Bir IRA'nın yararlanıcıya devredilmesine ilişkin kurallar karmaşıktır ve gerekli asgari dağıtımların anlaşılmasını gerektirir. Geleneksel bir IRA'nın sahibi, 1 Nisan’a kadar yıllık dağıtımlar almaya başlamalıdır. gerekli başlangıç ​​tarihi - 70 1/2 yaşa geldikten sonraki yıl. Tutar, sahibinin yaşam beklentisine dayanır.

Eşsel Kalıtım

Tek faydalanıcı hayatta kalan bir eş ise, bu eş, sahibinin ölümü üzerine IRA'nın mülkiyetini alabilir. Alternatif olarak, hayatta kalan eş, miras kalan IRA'nın varlıklarını kendi IRA'sına veya başka bir nitelikli emeklilik planına devredebilir. Her iki durumda da, transfer vergilendirilebilir bir olay değildir. Hayatta kalan eşin miras kalan varlıkları IRA'dan gerekli başlangıç ​​tarihine ulaşana kadar geri çekmek zorunda değil. Bununla birlikte, ölen kişi ölüm anında istenen başlangıç ​​tarihine ulaşmışsa, kalan eşin ölmeden önce yapılmadığı sürece, ölen eşin ölüm yılı için gerekli dağıtımını yapması gerekir.

Eş Olmayan Kalıtım

Eşinden başka bir kişi bir IRA'yı miras aldığında, yararlanıcının IRA'ya katkıda bulunmasına veya IRA'ya girip çıkarmasına izin verilmez. Bununla birlikte, yararlanıcı, yararlanıcı yararına ölen kişinin adına yeni bir IRA kurabilir ve miras alınan IRA'dan yenisine vergisiz bir mütevelli mükellefiyet devri yapabilir. Yararlanıcının ne kadar çabuk dağıtım yapması gerektiğini belirleyen kurallar, ölen kişinin yaşı, yararlanıcıların yaşı, birden fazla yararlanıcının varlığı ve yararlanıcıların bir birey içermemesi olup olmadığını içerir. Yararlanıcı bir birey değilse, tüm IRA, sahibinin ölümünü izleyen yılda 30 Eylül'de başlayan beş yıllık bir süre içinde dağıtılmalıdır.