İçindekiler:
Yıllık gelirlerle ilgili en çekici özelliklerden biri, sahiplerinin ölümü üzerine, sörveyleri atlayarak doğrudan yararlanıcılarına geçmeleridir. Diğer tüm varlıklar propa olarak dondurulduğunda, bir yıl kadar sürebilen bir süreç olarak aileye nakit para kazanmanın etkili bir yoludur. Diğer birçok sigorta ürününün aksine, yine de yıllık potansiyel olarak ağır vergi yükü tasfiye edildiklerinde.
Veraset vergisi
Amerika Birleşik Devletleri'nde, yalnızca altı eyalet - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey ve Pennsylvania - miras yoluyla vergi almaktadır. Ölen kişi, ölüm anında bu eyaletlerden birinde yaşadıysa, yıllık gelirleri de dahil olmak üzere, bıraktığı herhangi bir para, genel olarak yararlanıcıya bağlı miktardan düşülen miras vergisine tabidir. Her devletin kendi kuralları, oranları ve eşikleri vardır, ancak tüm muaf eşler miras vergisi ödemekten. Diğer faydalanıcılar için ailenin merhumla ilişkisi ne kadar yakınsa, vergi oranı da o kadar düşük olacaktır. Federal miras vergisi yoktur.
Emlak Vergisi
Federal hükümet, 12 eyalette ve Columbia Bölgesi'nde olduğu gibi emlak vergisi uygulamaktadır. 2015 yılında ölen kişiler için, federal emlak vergisi, emanet sahibinin 5.43 milyon doları aşan kısmına (veya evli çiftler için iki katı) uygulanmaktadır. Sahip olunan tüm gelirlerin değeri, federal ve eyalet emlak vergileri için emlak hesaplamasına dahil edilir. Bir emlak vergisi alan devletlerin her birinin kendi kuralları, oranları ve eşikleri vardır, ancak hepsi emlak vergisinden muaftır Herhangi bir bölümün eşinin miras aldığı herhangi bir kısmı.
Gelir vergisi
Miras alınan yıllık bir gelirin miras veya emlak vergisine tabi olup olmadığı, yararlanıcı gelir vergisinden sorumludur. Tıpkı 401 (k) veya bireysel emeklilik hesabı gibi diğer nitelikli hesaplar gibi, vergilerin ertelendiği fonlarla satın alınan nitelikli yıllık gelirin tam değeri gelir vergisine tabidir.
Diğer yatırımlardan farklı olarak, bir yıllık masrafın bedeli, ölünün ölümü itibariyle yeniden hesaplanmaz veya “artırılır”. Bunun yerine, maliyet esası, merhumun kendisine ödediği miktar olarak kalır.
Nitelikli olmayan bir gelir için, gelir vergisi, sadece gelirin kazancına veya gelirin değerinin başlangıçta ödenen miktarını aşan kısmına bağlıdır. Gelir vergisine tabi tüm tutarlar normal gelir olarak kabul edilir. Vergileri, onları aldığınızda, tüm senedini tasfiye, kısmi para çekme veya düzenli periyodik ödemeler alma durumlarında alırsınız.