İçindekiler:
Uzatılmış genel hayat sigortası vergi yasaları, 1982 Vergi Özsermaye ve Mali Sorumluluk Yasası, 1984'teki Açık Azaltma Yasası ve 1988'deki Teknik ve Çeşitli Gelir Yasası'na atıfta bulunur. "TAMRA." Kombine olarak, bir hayat sigortası sözleşmesinin nasıl finanse edilebileceğini özetlemektedir. Bu finansman kılavuz ilkelerinin ihlali evrensel hayat sigortası sözleşmenizin değiştirilmiş bir bağış sözleşmesi haline gelmesine neden olabilir ve hayat sigortasıyla ilişkili tüm vergi avantajlarını kaybedecektir.
Adım
Genel hayat sigortanızı finanse ederken DEFRA kurallarına uyun. DEFRA'nın değiştirilmiş, genişletilmiş ve esasen tanımlanmış evrensel hayat sigortası olduğundan, evrensel hayat sigortası poliçenizi maksimum düzeyde finanse etmek için DEFRA yasalarına uyulmalıdır. DEFRA "nakit değeri koridor testi" veya "kılavuz prim testi" olarak adlandırılan bir şey söyler. İlke primi veya ilke tek primi, ilk satın alınan ölüm ödeneğine dayanarak sözleşmenin kabul edebileceği toplam primi sınırlar.
Adım
Genel hayat sigortası poliçesini İç Gelir Kanunu Bölüm 7702A'ya göre finanse ettiğinizden emin olun. Bu bölüm, evrensel hayat sigortası poliçeniz için "yedi ödeme testi" ni sınırlandırmaktadır. Sözleşme süresince yedi yıllık herhangi bir süre boyunca ödediğiniz kümülatif hayat sigortası primlerinin yedi ödeme primi sınırlamasını aşmamasını gerektirir. Yedi ücret primi sınırlaması sigorta şirketi tarafından belirlenir ve yaşınıza, sağlığınıza, cinsiyetinize ve poliçe maliyetlerine ve ölüm yardımı tutarına dayanır.
Adım
Hayat sigortası sözleşmesinin değiştirilmiş bir bağış sözleşmesi haline gelmesinden kaçının. TAMRA, Bölüm 7702A'da belirtilen yedi ödemeli testi yerine getiremeyen bir hayat sigortası sözleşmesi olarak değiştirilmiş bir bağış sözleşmesini veya MEC'yi tanımlamıştır. Bir hayat sigortası sözleşmesi bir MEC olduğunda, vergi avantajlarından bazılarını kaybeder. Ayrıca nakit çekme için nitelikli bir emeklilik hesabı olarak kabul edilir. Bunun anlamı, 59 1/2 yaşından önce nakit değer hesabından para çekiyorsanız, o zaman çekilen miktarın yüzde 10'luk bir cezası ile normal eyalet ve federal gelir vergisine tabi olacağınız anlamına gelir. Bununla birlikte, ölüm yardımı gelirlerinin hala vergisiz bir şekilde devredilebileceği düşünülmektedir. Genel hayat sigortası poliçeniz MEC olduktan sonra geri alınamaz. Vergi avantajları sonsuza dek gider.