İçindekiler:
Adım
IRA bireysel emeklilik düzenlemesidir. Geleneksel IRA'da, katkılar vergi öncesidir, bir Roth'ta ise katkılar vergi dışıdır. Her iki durumda da, bir IRA'nın içindeki para vergiden ertelenerek büyür; bu, hesaptaki fonlardan kazanılan sermaye kazançları, faiz veya temettüler için hiçbir vergi ödenmemesi anlamına gelir. Bununla birlikte, geleneksel bir IRA'dan para çekmek vergiye tabidir. 59 1/2 yaşından küçük hesap sahipleri için ek bir yüzde 10 ceza uygulanabilir. Tüm federal kurallar Kaliforniya için de geçerlidir, ancak California erken para çekme cezası 2010'da yüzde 2 / 2'dir.
IRA'ların Temelleri
Vergilendirilebilir IRA Dağıtımları
Adım
Tüm indirgenebilir katkılar, geleneksel bir IRA'dan elde edilen gelir ve yatırım fonlarından elde edilen gelirler, Kaliforniya'da gelir olarak tamamen vergilendirilebilir. Federal yasalar gibi, Roth IRA'lardan gelen nitelikli dağıtımlar vergiye tabi değildir, ancak erken dağıtımlara yapılan yatırım kazançları gelir olarak vergilendirilebilir ve erken çekilme cezasına tabi tutulabilir.
IRS Stopajı
Adım
401k dağıtımların aksine, IRA dağıtımlarındaki vergileri durdurmak isteğe bağlıdır. Vergi mükellefleri, vergi yılı boyunca tüm gelir kaynaklarından ortaya çıkan stopaj miktarının yeterli olmasını sağlamalıdır; aksi takdirde, stopaj için bir ceza olabilir. Çoğu finansal firma aksi belirtilmedikçe federal gelir vergileri için yüzde 10 stopaj yapacaktır. Nitelikli Roth IRA dağıtımları için stopaj gerekmez.
California Stopajı
Adım
Kaliforniya gelir vergileri için IRA dağıtımından yapılan stopaj zorunlu değildir. Bununla birlikte, çoğu finansal firma, hesap sahibinin aksi belirtmediği sürece, federal vergi alınmazsa, federal vergi geliri için ödenen tutarın yüzde 10'unu otomatik olarak kesecektir. Yerliler, federal gelir vergisi stopajı seçilse bile Kaliforniya eyaleti vergi stopajı belirtemezler.