İçindekiler:
Form 1099-R, ödeneklerin emekli aylıkları, kar paylaşım planları, gelirleri, IRK'lar, sigorta sözleşmelerinden ve diğer emeklilik planlarından elde edilen dağılımları bildirmek için kullandıkları bir vergi şeklidir. Ücret dışı tazminatın bildirilmesi için Form 1099-MISC kullanılırken, belirlenmiş bir plandan veya sözleşmeden alınan fayda ödemelerini bildirmek için 1099-R kullanılır. Finansal durumunuza ve aldığınız dağıtım türüne bağlı olarak, dağıtımınızın bir kısmı veya tamamı vergilendirilebilir olabilir.
1099-R Kullanımlar
Eğer aldıysanız, plan yöneticinizden 1099-R alacaksınız 10 dolardan fazla o yıl dağılımlarında. 1099-R, rapor vermek için en yaygın kullanılan fayda dağılımları ama bazen diğer bilgileri de raporlar. Örneğin, bir bildirmek için de kullanılabilir. dönüştürmefonlar emeklilik planından Roth IRA'ya devredildiğinde. Rapor etmek için 1099-R de kullanılır devreden tutarlar - fonları bir emeklilik planından başka bir emeklilik planına taşıdığınızda - ve recharacterizations , Bu, bir rollover'ı veya dönüşümü tersine çevirdiğinizde meydana gelir.
1099-R Formundan Bilgi Raporlama
1099-R Formuna ilişkin IRS talimatları, vergi formundaki bilgilerin nasıl bildirileceğini açıklar. Bunu bildirme biçiminiz, dağıtım türü aldın IRA dağıtımları ve emekli aylıkları ve maaşlardan elde edilen dağılımlar Kutu 1'de listelenen, hem ana Form 1040'a hem de Form 8606'ya bildirilmelidir. götürü dağıtım, Form 4972'ye bildirin. maluliyet ödemeleri ve asgari emeklilik yaşına ulaşmamış, dağıtımları "Ücretler, maaşlar, bahşişler vb." olarak bildiriniz. 1040 Formunda. Hayat sigortası, uzun süreli bakım, yıllık gelir veya bağış sözleşmesi haklarının vergisiz devri, Kutu 7'deki Kod 6 ile rapor edilmiştir ve vergi beyannamenizde bildirilmeleri gerekmez.
1099-R'nin Vergilendirilebilir Kısmı
Dağıtımınızın bazıları veya tümü vergilendirilemeyebilir. Dağıtımların vergilendirilmesine ilişkin kurallar, aldığınız ödeneğin türüne bağlı olarak değişir. Plan yöneticiniz notu vergilendirilebilir kısım Kutu 2a'daki dağıtımlarınızın, Vergilendirilebilir tutar. Bazen, plan yöneticiniz dağıtımınızın vergiye tabi olup olmadığını belirlemek için yeterli bilgiye sahip değildir. Bu durumda, yönetici 2b kutusunu boş bırakacak ve 2b kutusunu işaretleyecektir, Vergilendirilebilir tutar belirlenmedi. Kutu 2b işaretliyse, vergi muhasebecinizle çalışın dağıtımınızın ne kadarının vergiye tabi olduğunu belirleyin. Pek çok vergi yazılımı programı da bu bilgileri sizin adınıza belirleyebilir ve uygun şekilde sınıflandırır.