İçindekiler:
- SSA-1099
- Avantajlar Vergilendirilebilir Olduğunda
- İkinci adım
- Adım üç
- Adım dört
- Beşinci Adım
- Altıncı Adım
- Yedinci Adım
- Sekizinci Adım
- Dokuzuncu Adım
- 10. Adım
Eğer Sosyal Güvenlik faydaları tek gelirin, muhtemelen vergiye tabi değiller. Başka bir gelire sahip olsanız bile, faydalarınız için vergi borcunuz olmayabilir. IRS Yayını 915, faydalarınız üzerinde vergi olup olmadığını nasıl hesaplayacağınızı ve varsa vergi ödemesini nasıl yapacağınızı açıklar. Ayrıca bir çalışma sayfasını talimatlarda bulabilirsiniz. 1040.
SSA-1099
Geçen yıl Sosyal Güvenlik ödeneği aldıysanız, emeklilik veya maluliyet olsun, Sosyal Güvenlik Yönetimi size bir SSA-1099 formu. Bu, o yılki toplam Sosyal Güvenlik gelirinizi gösterir; ancak aldığınız tutarla eşleşmiyor olabilir. Sosyal Güvenlik Yönetimi Örneğin, Medicare primlerinizin Sosyal Güvenlik çekinizden düşülmesini istiyorsanız veya vergi borçlu olduğunuzu ve faydalarınızı kesecek vergi talebinde bulunacağınızı düşünüyorsanız, ödediği tutarı ayarlayabilir. 1099 bu düzenlemeleri not eder.
Avantajlar Vergilendirilebilir Olduğunda
Form 1040'a ilişkin talimatlar, avantajlarınızın vergiye tabi olup olmadığını belirlemek için bir çalışma sayfası içermektedir. Başlamak için, SSA-1099'un Kutu 5'indeki net avantajlardan yararlanın, çalışma sayfasına girin, ardından bir sonraki satıra bu rakamın yarısını yazın. Ortak bir geri dönüş gönderiyorsanız, eşinizin de faydalarını dahil edin.
İkinci adım
Diğer vergilendirilebilir gelirinizi 1040’ın önünden bildirin. Vergiden muaf olan menfaatinizi de dahil edin, ancak nitelikli temettülerden kazandığınız paraları dahil edin. Diğer gelirlerinizin toplamını Sosyal Güvenlik yardımlarınızın yarısına ekleyin.
Adım üç
Form 1040'a girdiğiniz tüm gelir düzeltmelerini, 23'ten 32'ye kadar olan satırları ve 36. satırdan herhangi bir şeyi ekleyin. Toplam ayarlamalar İkinci Adımdaki sonuçtan fazlaysa, avantajlarınız vergilendirilemez. Düzeltmeler daha düşükse, bunları İkinci Adım gelirinizden çıkarın.
Adım dört
Evliysen, ortak dosyalama yaparsan, 32.000 dolar yaz. Başka bir durum altında başvuruyorsan, 25.000 dolar yaz. Düzeltilmiş gelirinizin toplamı bu rakamın altındaysa - IRS ne diyor baz tutar - Avantajlarınız vergilendirilemez.
Beşinci Adım
Baz tutarınızı gelirinizden çıkarın. Bunu çalışma sayfasının 9. satırına girin
Altıncı Adım
Evli iseniz ve ortak bir geri dönüş yapacaksanız, 10. satıra 12.000 $ girin. Aksi takdirde, 9.000 $ girin.
Yedinci Adım
10. satırdan 9. satırı çıkartın ve sonucu 11. satıra girin.
Sekizinci Adım
Satır 9’dan 9’a, satır 10’dan 10’a daha küçük bir miktar girin. Satır 13’e bu rakamın yarısını girin. Satır 14’e, satır 13’ten veya net faydalarınızın yarısını girin (hangisi daha küçükse).
Dokuzuncu Adım
Satır 11'i 0,85 ile çarpın. Sonucu 14 satıra ekleyin ve 16 satıra girin.
10. Adım
Toplam net kazancınızı yüzde 0,85 ile çarpın ve 17 satıra girin. 16 veya 17 satırdan hangisi daha küçükse, vergilendirilebilir Sosyal Güvenlik avantajlarınız için 1040, 20b satırına girin. Avantajlara vergi ödediğiniz gelirle aynı oranda ödersiniz.