İçindekiler:
Kongre, Bireysel Emeklilik Düzenlemesi veya IRA'yı 1974'te, 1974 Çalışan Emekli Gelir Güvenliği Kanunu'nun yürürlüğe girmesiyle yarattı. Kongre, IRA'nın emeklilik gelirinin "üç ayaklı bir taburesinin" parçası olmayı amaçlıyordu: Bireysel tasarruflara ek olarak, diğer iki ayak geleneksel emeklilik maaşları ve Sosyal Güvenlik yardımları olacaktı.
IRA'lara Vergi İşlemi
Geleneksel IRA'lara yapılan katkılar çoğu çalışan için yılda maksimum 5.000 ABD dolarına kadar vergiden düşülebilir. Kongre, 50 yaşından büyük işçilerin "yetişme" katkılarıyla yılda 1.000 ABD doları ek katkı yapmalarına izin vermektedir. IRA'lardaki varlıklar vergi ertelenir. Diğer bir deyişle, temettüler için gelir vergisi ödenmez ve IRA varlıklarını kârla sattığınızda sermaye kazancı vergisi ödenmez. 59 1/2 yaşından sonra çekilen varlıklar gelir olarak vergilendirilir ve 59 1/2 yaşından önce yapılan çekimlerde yüzde 10'luk erken para çekme cezası uygulanabilir.
Gerekli Minimum Dağılımlar
IRA, hiçbir zaman vergilendirmeden kurtulmak anlamına gelmiyordu. IRS sonsuza dek IRA'da vergi ertelemenize izin vermeyecek: Bunun yerine, yasa, 70 yaşını doldurduğunuz yılı izleyen yılın ilk Nisan ayından başlayarak, para çekmeye (ve vergi ödemeye) başlamaya başlamanızı gerektiriyor.
RMD Yüzdesini Bulmak
Kendi yaşam süresi beklentinizi arayarak ve yıl sonu IRA bakiyenizi, hem kendiniz hem de sizin ve eşinizin ortak yaşam beklentisine ayırarak kendi minimum asgari dağıtımınızı (RMD) tahmin edebilirsiniz. IRS Yayını 590, Bireysel Emeklilik Düzenlemeleri Ek C de verilen tabloları kullanın (bkz. Kaynaklar).
Kısıtlamalar
Geçerli vergi yılı boyunca IRA varlıklarının bir bölümünü dağıtmanız veya çekmeniz gereken bir kısmı için bir IRA veya diğer emeklilik planına geçemezsiniz. IRA'lardaki emeklilik gelirlerinden dağıtım için özel kurallar uygulanır. Ayrıca, eşiniz sizden 10 yaş veya daha gençse, gerekli asgari miktarınızı hesaplamak için Ek C'deki, Ortak ve Son Survivor aktüeryal tablosundaki Tablo II'yi kullanmanız gerekir.
hususlar
Bir RMD alamazsanız, IRS almanız gereken RMD'nin yüzde 50'sini ceza olarak alacaktır. Önce geleneksel IRA ve 401k varlıklarınızı, ardından Roth IRA'lar ve hayat sigortası nakit değerleri gibi vergilendirilemez gelir kaynaklarını harcamak isteyebilirsiniz.
Geliri vergilendirilebilir ve vergilendirilemez kaynaklar arasında bölmek isteyebilirsiniz, böylece vergilendirilebilir geliriniz sizi daha yüksek bir vergi parantezine sokmaz - "vergi çeşitlendirme" denilen bir planlama tekniği.