İçindekiler:
Yatırımlarda kaybedilen para vergiden düşülebilir ve vergi yükünüzü düşürür. Birçok yatırımcı mali yılın kapanması nedeniyle Aralık'ta kaybetme pozisyonu satar, böylece vergi beyannamelerini beyan ederken bir kesinti yapabilirler. Ancak, yatırımın nihayetinde sizin lehinize döneceğini hayal edin. Aralık ayında satış yapmayı düşünebilirsiniz, böylece zararı kapatıp birkaç gün sonra tekrar satın almaya başlayabilirsiniz. Ne yazık ki, bunun yapılması IRS tarafından yapılan bir yıkama satışı olarak kabul edilir ve orijinal satıştan kaynaklanan zararlar düşülmez.
Yıkama Satış Kuralı
Satıştan sonraki 30 gün içinde geri alınan bir yatırım IRS tarafından bir yıkama satışı olarak kabul edilir. Bunun anlamı, vergi indirimi için satıştan sonra esas olarak aynı yatırımı hızla geri alırsanız, zararı düşemezsiniz. Örneğin, XYZ şirketinden kaybedilen bir pozisyonun olduğunu varsayalım. 20 Ekim'de bu pozisyonu bir zarar için satıyorsunuz, böylece vergi indirimini alabilirsiniz. Ardından, 5 Kasım'da, aynı şirkette sattığınız hisselerin aynısını geri alırsınız, çünkü aynı zamanda hisse fiyatının da artacağını umarsınız. Özdeş bir yatırımın yeniden satın alınmasıyla, orijinal satışın bir yıkaması gerçekleşir ve orijinal satışta vergi indirimi için uygun olmazsınız.
tepki
30 günlük yıkama-satma kuralı üç önemli etki yaratır. Birincisi, aynı yatırım bir satıştan sonraki 30 gün içinde geri alındığında zarar düşülmez. İkinci olarak, ilk satıştan kaynaklanan zarar, geri alındığında yeni pozisyona geçer. Son olarak, asıl yatırımı yaptığınız zaman yeni yatırıma geçer. Yatırım yaptığınız zaman, bekleme süresi olarak adlandırılır.
Yatırım Tutma Dönemi
Bir yıkama satışının son yayılması biraz kafa karıştırıcı olabilir. IRS kuralları uyarınca, uzun vadeli bir kaybın kısa vadeli bir zarardan daha az olumlu bir şekilde değerlendirildiğini anlayın. Bu nedenle, bir vergi mükellefi, bir yatırım satarak, aynı yatırımı tekrar satın alarak ve sonra da zararı kısa vadeli olarak talep etmek için tekrar satmak suretiyle, uzun vadeli bir zararı kısa vadeli bir zarara dönüştürmenin yollarını bulmak isteyebilir. Orijinal yatırımın elde tutma süresi geri satın alınan yatırıma aktarıldığından, bir yıkama satışı kullanarak kısa vadeli zarar talep etmek mümkün değildir.
Seçenekler Sözleşmeleri
Vergi mükelleflerinin 30 günlük kuralı aşmaya çalışabilecekleri ve başka bir yolu da orijinal yatırımlarını satmak ve sonra aynı şirkete, opsiyon sözleşmeleri gibi farklı bir yatırım aracı kullanarak yeniden yatırım yapmaktır. Bununla birlikte, IRS, aynı şirketteki benzer yatırımları, yatırım aracı türü farklı olsa bile bir satış olarak değerlendirmektedir.
Alternatifler
30 günlük hisse senedi alım satım kuralı etrafında birkaç yasal yol var. Tabii ki, ilk yol oldukça açık, yeniden satın almadan önce sadece 31 gün bekleyin. İkinci bir yol ise biraz daha karışıktır. Yatırım yaptığınız bir şirketin piyasalarda sağlam bir fiyat tabanına ulaştığına ikna olduğunuzu varsayalım. Halihazırda sahip olduğunuz aynı hisse senedini satın alarak, esasen ikiye katlayarak, orijinal yatırımınızı 31 gün sonra satmakla ve yeni hisselerinize asılmak niyetiyle satın alabilirsiniz. Tabii ki bu yöntemin dezavantajı, fiyat tabanı konusunda yanılmış olabilirsiniz ve hisse fiyatı düşmeye devam ederse kayıplarınız iki katına çıkar.