İçindekiler:
Amerikalıları emeklilik için daha fazla para biriktirmeye teşvik etmek için hükümet birkaç farklı vergi indirimi ve ihtisas hesabı oluşturdu. Bu hesap türlerinden ikisi, 403 (b) ve 401 (a) hesabı, her biri için kimin kaydolmasına izin verildiğine bakılmaksızın, büyük ölçüde benzerlik göstermektedir.
401 (A) Hesabı
ABD İç Gelir Kanunu'nun 401. Bölümü belirli emeklilik türlerini ve yatırım planlarını tanımlar. (A), 401 (a) 'ı tanımlayan ve 401 (k) gibi diğer emeklilik hesaplarından ayıran kod bölümünü belirtir. Çalışanların bir 401 (a) hesabı için hak kazanabilmesi için bir devlet kuruluşu için çalışması gerekir.
Özel işletmeler için 401 (k) 'ye benzer şekilde, 401 (a)' nın altındaki planlar, işverenler, çalışanlar veya her ikisi de vergileri hesaplamadan önce hesaba para katkıda bulunur. Bu, çalışanların gelir vergilerinde tasarruf etmelerini sağlayarak vergiye tabi geliri azaltır. Hesap sahipleri, fonlarını hisse senedi ve bono gibi menkul kıymetlere yatırım yapmak için kullanabilirler. Emekli olduklarında ve hesaplardan para çekmeye başladığında, para çekme işlemi gelir olarak vergilendirilir.
401 (a) hesapları emeklilik tasarruflarını teşvik etmek için tasarlanmıştır ve hesap sahipleri başka nedenlerden dolayı hesaplarından para çekmek için sert cezalarla karşı karşıyadır. Çoğu durumda, erken para çekme işlemi yüzde 10 oranında bir vergi cezasıyla birlikte gelir. 401 (a) hesaplarındaki erken para çekme cezalarına ilişkin bazı istisnalar, beklenmeyen tıbbi maliyetler veya bir sakatlıktır.
403 (b) Hesapları Tanımlama
403 (b) emeklilik hesap sistemi sadece devlet kurumları ve kamu okulları sistemleri de dahil olmak üzere kar amacı gütmeyen kuruluş çalışanlarına açıktır. Bu uygunluk şartı dışında, 403 (b) hesap, neredeyse 401 (a) hesap ile aynıdır. Katkıları, para çekme cezalarını ve vergi avantajlarını yöneten aynı kurallara sahiptirler.
Planlar Arasındaki Farklılıklar
İki hesap türü büyük ölçüde aynı olsa da, aralarındaki iki fark bazı yatırımcılar için önemli olabilir.
Birincisi, hem 403 (b) hem de 401 (a) hesapların yıllık vergi öncesi katkı paylarını sınırlamasına rağmen, 403 (b) hesapların sınırı biraz daha yüksek olabilir. 50 yaşın altındaki kar amacı gütmeyen çalışanlar 2015 yılında yılda 6.000 ABD Doları tutarında ek vergi alabilir. Ek olarak, en az 15 yıl kar amacı gütmeyen bir kuruluşta çalışan ve yıllık ortalama katkısı 5.000 ABD Dolarından az olan çalışanlar da yılda 3.000 ABD Doları ek katkı sağlayabilir. İkincisi, 401 (a) hesapların idari maliyetleri 403 (b) hesaplarınkinden daha yüksek olma eğilimindedir.