Eldeki Nakit Günleri için Finansal Oran Nasıl Hesaplanır?

Bir şirket faaliyetlerini yürütmek için faturalarını ödemek için gelirlerine ve nakitlerine güvenir. Bir şirketin gelirleri aniden durursa veya mevsimsel gelirleri varsa, daha fazla finansman elde etmeden önce harcamalarını ödemek için yeterli para olduğu sürece hayatta kalabilir. Bir şirketin, harcadığı nakit oranı gününü hesaplayarak, bir şirketin sınırsız nakit ve nakit benzerlerinin toplamının, günlük nakit işletme giderlerine bölünmesiyle eşit olan tutarını hesaplayarak ne kadar gün ödeyebileceğini ölçebilirsiniz. Daha yüksek bir oran daha iyidir.

Eldeki nakit günlerini kullanarak bir şirketin likiditesini belirleyebilirsiniz.

Adım

Bir şirketin nakit parasını, nakit benzerlerini ve varsa bilançosunda listelenen sınırlı nakit parayı bulun. Nakit eşdeğerleri bazen kısa vadeli yatırımlar olarak listelenir. Kısıtlanmış nakit, sözleşme gibi önceden taahhüt edilmiş olması nedeniyle kullanılamayan nakit olup nakit olarak ayrıca listelenir.

Adım

Şirketin nakit ve nakit benzeri değerlerini ekleyin ve kısıtlı parasını çıkarın. Örneğin, nakit olarak 500.000 ABD Doları ve kısa vadeli eşdeğer olarak 300.000 ABD Doları ekleyin ve sınırlı nakit olarak 50.000 ABD doları çıkarın. Bu sınırsız nakit ve nakit benzerlerinde 750.000 Dolara eşittir.

Adım

Bir muhasebe dönemi için şirketin toplam işletme giderlerini ve amortisman giderini gelir tablosunda bulun.

Adım

Nakit işletme giderlerini belirlemek için şirketin amortisman gideri tutarını hesap dönemindeki toplam faaliyet giderlerinden çıkarın. Bir şirket, yalnızca bir muhasebe gideri olan amortisman için herhangi bir nakit ödememesi nedeniyle amortisman giderini çıkarmanız gerekir. Örneğin, yıllık amortisman giderindeki 150.000 ABD Doları tutarını, yıllık toplam faaliyet giderlerindeki 1,05 milyon ABD Doları tutarından çıkarın. Bu, toplam nakit işletme giderlerinde 900.000 ABD dolarına eşittir.

Adım

Şirketin günlük nakit işletme giderlerini belirlemek için muhasebe dönemi içindeki toplam nakit faaliyet giderlerini hesap dönemindeki gün sayısına bölün. Örnekte, yıllık 900.000 ABD Doları tutarındaki toplam nakit işletme giderlerini muhasebe döneminde 365 gün ayırınız. Bu, günlük nakit işletme giderlerinde 2.466 Dolara eşittir.

Adım

Eldeki nakit oranının günlerini belirlemek için şirketin sınırsız nakit ve nakit benzeri değerlerini günlük nakit faaliyet giderleri tutarına bölün. Örnekte, 750.000 $ 'ı 2.466 $' ya bölün ve bu da, elinde bulunan 304.1 günlük nakit paraya eşittir. Bu, şirketin giderlerini yaklaşık 304 gün boyunca ödemesi için yeterli paraya sahip olduğu anlamına gelir.