İçindekiler:
Hayat sigortası, hayatta kalanlara, ölümün ardından tüm primlerin ödenmesi ve poliçenin halen yürürlükte olması şartıyla, bir miktar para ödenmesini garanti altına almak için, sizinle bir hayat sigortası şirketi arasında yapılan bir sözleşmedir. Ancak, kalıcı hayat sigortası ile, siz hala hayattayken, poliçe gelirlerinin bir kısmına erişilebilir. Bunun gerçekleşmesi için politika bir MEC olmamalıdır.
Kimlik
MEC "değiştirilmiş bağış sözleşmesi" anlamına gelir. Bir MEC, bir hayat sigortası poliçesi yedi ödemeli test veya nakit değer biriktirme testi ile ilgili IRS kurallarına uymadığında ortaya çıkar. Bu testler poliçeye ne kadar prim ödenebileceğini ve poliçe artık bir hayat sigortası poliçesi olarak değerlendirilmeden önce bir nakit değer poliçesi içinde nakit değerlerinin ne kadar hızlı birikebileceğini belirler. Sigorta endüstrisi genellikle sigorta acentesinin müşterileri için bir bağış sözleşmesi oluşturmaktan kaçınmasını sağlayan politika illüstrasyon yazılımında "MEC rehberi" olarak adlandırılan şeyi gösterir. Bir MEC, hayat sigortasıyla ilişkili vergi avantajlarının çoğunu kaybedecektir, bu nedenle birçok kişi MEC oluşturmaktan kaçınmayı seçmektedir.
Önleme / Çözüm
Hayat sigortası poliçenizin bir MEC olmasını önlemek için, hayat sigortası poliçenizi yasaların izin verdiğinden daha fazla primle finanse etmemelisiniz. Politika, yedi ödemeli bir testi veya bir nakit değer biriktirme testini (CVAT) geçmelidir. Poliçeyi yedi yıllık bir süre boyunca yürürlükte tutmak için gerekenden daha fazla primle finanse ederseniz, hayat sigortası poliçesi yedi ödemeli testten geçemez. Alternatif olarak, poliçenin hayat sigortası olarak kabul edilmesi için, yaşınıza göre belirlenen bir yüzde "koridor" veya "risk altında net tutar" olması gerektiğini belirten CVAT testini kullanabilirsiniz. “Risk altındaki net tutar”, satın alınan sigorta tutarıdır. Bu, ölüm yardımı ile poliçenin nakit teslim değeri arasındaki miktardır.
Yararları
Bir MEC ile bağlantılı vergi avantajlarının kaybedilmesiyle birlikte, birkaç avantajı vardır. İlk olarak, artık hayat sigortası olarak kabul edilmediğinden, poliçe istediğiniz kadar prim ile finanse edilebilir. Nakit değer biriktirme normal olarak değiştirilmiş bir bağış sözleşmesinde hayat sigortası poliçesinden daha güçlüdür.
yanılgılar
MEC'lerle ilgili yaygın bir yanılgı, politikanın gelecekte tersine çevrilebilmesidir. Bir MEC geri dönüşümlü değildir. Diğer bir yaygın yanılgı, nakit değerin ve ölüm ödeneğinin artık vergiden muaf olmadığıdır. Bir hayat sigortası poliçesinin en büyük avantajı kaldırılmış olmakla birlikte, yani nakit değerlere vergisiz erişim, nakit değeri poliçe içinde ertelenen gelir artışını sürdürmeye devam edecektir. Ancak, politika bir MEC ise erken para çekme cezasına tabi tutulmadan 59-1 / 2 yaşına kadar nakit değerine erişemezsiniz. Bu şekilde, bir yıllık sözleşme sözleşmesine benzer şekilde çalışır. Ölüm parası geliri aynı zamanda vergiden muaf gelirlerdir.
hususlar
Politikanızın bir MEC olmasına izin vermeden önce, artıları ve eksileri tartıştığınızdan emin olmanız gerekir. Bir MEC geri alınamadığı için, bir hayat sigortası poliçesiyle ilgili vergi avantajlarını kaybediyor olduğunuzu ve esasen, ehliyetli olmayan bir emeklilik hesabı olarak çalışan bir hayat sigortası poliçesiyle bırakılacağınızı anlamanız gerekir. hayat sigortası sözleşmesi.