İçindekiler:
403 (b), kar amacı gütmeyen ve eğitim kurumlarının çalışanları için, 401 (k) 'ye benzer bir vergi korumalı yıllık ödeme planıdır. Bir 403 (b) planına yapılan katkılar doğrudan çalışanın maaşından alınır. İşçi asla parayı görmez, vergi öncesi katkı paylarıyla katkı yapılır ve para emeklilik için ertelenmiş vergi biriktirir.
Avantajları
403 (b) planına yapılan katkıların vergi ertelenmesi nedeniyle, koruyucu vergi kaldıraçtan yararlanır. Tasarruf edilen ve birleştirilen toplam tutar, katkı tutarının vergilendirilmesinden daha büyüktür. 403 (b) planı aynı zamanda otomatik olarak çalışma avantajına sahiptir. Tasarruf kaydettikten sonra, katkı payları otomatik olarak maaş çekinden çıkar. Ek işlem yapması gerekmez.
Dezavantajları
403 (b) planlarının bazı dezavantajları vardır: Para çekme işlemlerine erişim belirli sınırlı durumlar haricinde 59-1 / 2 yaşına kadar sınırlıdır. Erken para çekme işlemleri yüzde 10 vergi cezası olarak değerlendirilir. Ek olarak, para çekme işlemleri sermaye kazancı olarak değil gelir olarak vergilendirilir. Katkıda bulunanlar vergi erteleme faydalarından yararlanır, ancak daha avantajlı olan uzun vadeli sermaye kazancı muamelesini kaybeder.
Vergilendirme
403 (b) planlarına yapılan katkılar vergilendirilmez. Plan dahilindeki transferlerde vergi yükümlülüğü yoktur ve plan dahilinde dağıtılan kar payları üzerinden gelir vergisi borcu yoktur. Bu, kâr elde ettiğiniz her hisse satışı yaptığınızda ve her zaman temettü veya faiz ödemesi aldığınızda, sermaye kazancı vergi borcu ödemesi olan vergilendirilebilir hesaplara göre bir avantajdır. Para çekme işlemi gelir olarak vergilendirilir. Para çekme veya dağıtım yapmaya ve 70 yaşındaki dağıtımlar için gelir vergisi ödemeye başlamalısınız. Gerekli minimum dağıtımı alamazsanız, IRS planlanan gerekli minimum dağıtımın yüzde 50'sini ceza olarak değerlendirecektir.
hususlar
403 (b) planları, varlık koruma yararları için caziptir. Bir 403 (b) planındaki varlıklar, alacaklıların taleplerine karşı bir miktar koruma alır. Bir emeklilik hesabı dışında eşdeğerde bir para toplamından daha zordurlar. Ancak, 403 (b) s'deki yatırım seçenekleri sınırlı olabilir. 403 (b) planlarındaki seçeneklerin çoğu yıllık gelirlerdir. Genellikle, 403 (b) ile hisse senetlerine veya bireysel tahvillere yatırım yapamazsınız. 403 (b) planınız yatırım seçeneği olarak yatırım fonu sağlamazsa, emeklilik tasarrufu portföyünüzün bir parçası olarak bir IRA veya Roth IRA kullanmak isteyebilirsiniz.
Vergi Çeşitlendirme Sorunları
403 (b) fonunuzun yanı sıra bir emekli aylığı alacaksanız, emeklilik gelir akışlarınızı vergilendirilebilir ve vergilendirilemez hesaplar arasında çeşitlendirmeyi düşünebilirsiniz.Geleneksel IRA'lar, yıllık gelirler, 403 (b) planlar ve geleneksel emekli maaşları gibi vergilendirilebilir kaynaklardan gelen emeklilik gelirinizin tamamının varsa, istemeden daha yüksek bir vergi parantezine girebilir ve sosyal güvenlik gelirinizin bir kısmını vergiye tabi tutabilirsiniz. Buna karşılık olarak, emeklilik varlıklarınızın bir kısmını işvereniniz veya kalıcı hayat sigortası tarafından izin veriliyorsa, Roth IRAs, bir Roth 403 (b) gibi vergilendirilemez varlıklara taşımayı düşünün.