İçindekiler:
Hiçbir şey sonsuza dek sürmez ve bu bireysel emeklilik hesaplarının vergi korumalı büyümesini de içerir. On yıllarca para üzerinden vergi ödemekten kaçınabilseniz de, sonunda Sam Amca kesilmesini isteyecek. Geleneksel IRA'lar için 70/2 yaşını doldurduğunuz veya bir Roth IRA'nın orijinal sahibinin öldüğü yıldan başlayarak, İç Gelir Servisi, sizi gerekli minimum dağıtımlar şeklinde IRA'dan para almaya başlamanız için zorlar. veya RMD'ler.
Dağıtım Gerekli Olduğunda
Geleneksel IRA'lar için RMD'ler, 70 yaşını doldurduğunuz yılda başlar. Dağıtım yapmanız gereken ilk yıl, para çekmek için bir sonraki yılın 1 Nisan tarihine kadar zamanınız var. Ancak gelecek yıllar için RMD'niz, takvim yılının sonunda tamamlanmalıdır. Örneğin, Kasım 2015'te 70 1/2 döndüğünüzü söyleyin. Parayı geri çekmek için 1 Nisan 2016'ya kadar süreniz var. Ancak 2016 RMD'nizi 31 Aralık 2016 tarihine kadar çıkarmanız gerekir.
Roth IRA'lar farklıdır: Roth IRA'nın orijinal sahibi olduğunuz sürece hiçbir zaman dağıtım yapmanız gerekmez. Ancak, bir Roth IRA'yı devralacaksanız, kurallar, mal sahibi, gerekli başlangıç tarihi olarak da bilinen 70 / 1'i çevirdikten sonra yılın 1 Nisan'dan önce öldüğü devralınan geleneksel IRA'lar için olduğu gibidir.
IRA RMD'lerini Hesaplamak
Bir IRA için RMD, IRA'nızın değerini yaşam beklentinize göre bölü- rür. IRA değeri takvim yılının ilk gününden itibaren belirlenir. Örneğin, 2015 RMD'niz, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren IRA'nızın değerine göre hesaplanır. Yaşam süreniz, IRS Yayını 590'daki yaşam beklentisi tablolarına göre belirlenir. IRA sizin ise, Düzgün Yaşam Boyu Tablosunu kullanın. IRA'nızın tek faydalanıcısı eşiniz değilse ve eşiniz sizden en az 10 yaş küçükse; bu durumda, Ortak Yaşam ve Son Kurtulan Masasını kullanın. Eğer IRA'dan faydalanan biriyseniz, Tek Yaşam Beklentisi Tablosunu kullanırsınız. Örneğin, yaşam beklentiniz 10 yılsa ve IRA'nız 120.000 dolarsa, RMD'niz 12.000 TL'dir.
RMD almamanın cezası
RMD'nizi zamanında alamazsanız, IRS, çekmeniz gereken miktarın yüzde 50'sine eşit bir ceza belirler. Örneğin, 12.000 ABD doları geri çekmiş, ancak son tarihi kaçırmış olmanız gerekiyorsa, 6.000 ABD Doları vergi cezası borçlusunuz. Makul bir hata yaptığınıza inanıyorsanız ve gerekli dağıtımlardaki açığı telafi etmek için adımlar attıysanız, gelir vergilerinizi beyan ederken 5329 Formunu kullanarak bir feragatname talep edebilirsiniz. Örneğin, eğer bankanız yanlışlıkla 12.000 $ 'ı geri çekme talebinizi işleme koymuş, ancak yalnızca 1.200 $ dağıttığınızda, IRS cezadan feragat edebilir; geri kalanı geri çekmek için bankayla hemen temasa geçtiğinizi kanıtlayabilmelisiniz, ancak banka RMD'nizin son tarihinden önce para çekmeyi tamamlayamadı.
RMD Evrakları
IRS, gerekli bir dağıtımı yaparken doldurmanız gereken bir forma sahip değildir. RMD'ler gerekli olsa bile, yine de gelir vergilerinizi beyan ederken dahil etmeniz gereken vergilendirilebilir gelir olarak sayılırlar. Finansal kurumunuz size vergi ödemeleriniz için çekilişinizi belgeleyen bir 1099-R Formu gönderecektir. Ancak, RMD'lerin otomatik olarak alınmasını istiyorsanız, mali kurumunuzun sizin için doldurması gereken bir formu olabilir. Örneğin, doğum gününü verirseniz, bankanız sizin için RMD'nizi hesaplamaya ve size yıl boyunca otomatik olarak dağıtımlar yapmaya istekli olabilir.