İçindekiler:
Bir TDA veya vergiden ertelenen yıllık gelir, kar amacı gütmeyen bir kuruluş çalışanının emekliliğe para öncesi vergi öncesi katkı yapmasını sağlayan vergi lehine bir emeklilik planıdır. ABD Çalışma Bölümüne göre, 2006 yılında 156 milyondan fazla insanın bir TDA emeklilik planı vardı. Bu çekici bir plan türüdür çünkü emeklilik için tasarruf sağlayan insanlar maaşları üzerinden kolayca tasarruf etmenin yöntemlerini ararlar. TDA emeklilik planları aynı zamanda katılımcıların birçok farklı yatırım seçeneği arasından seçim yapmalarına ve bireysel emeklilik ihtiyaçlarını karşılayacak şekilde tasarruf etmelerine izin verir.
Tarihçe
1942'de IRS, bazı kar amacı gütmeyen kuruluşların ve devlet okulu sistemlerinin TDA planları sunmasına izin verdi. 1958'de, Teknik Değişiklikler Yasası, bugünkü 403 (b) emeklilik planlarının temelini oluşturan bir dizi İç Gelir Kanunu değişikliği ile birlikte kabul edildi. 2006'dan başlayarak, yeni IRS kuralları TDA planlarının vergi öncesi veya Roth hesapları olmasına izin vermektedir, ancak bireysel işverenlerin her iki plan türünü de yönetmeleri gerekmemektedir. 2007 yılında Hazine Bakanlığı nihayet TDA'nın vergi kurallarını 401 (k) ve 457 planlarına yaklaştıran son 403 (b) kuralını oluşturdu.
Kimlik
TDA emeklilik planları genellikle başka isimlerle de anılır. Planlara vergi erteleme yönünün katılımcılar için vergi barınağı sağladığını belirten Vergi Sığınma İhtiyatı veya TSA olarak adlandırılabilirler. 401 (k) veya 457 emeklilik hesabına kıyasla bu planları tanımlamak için kullanılan vergi kodunu gösteren bir 403 (b) planı olarak adlandırılabilir. Bir 403 (b) planındaki TDA'lar tanımlanabilir, çünkü yatırım fonları yerine birincil yatırım seçeneği olarak yıllık gelirleri olacaktır.
Vergilendirme
Fonlar, ya TDA’dan alındığında, ya 55 yaşından önce ya da 59 ve 1/2 yaşından sonra olmayan emeklilik yaşlarında vergilendirilir. Bu kurallara istisnalar, özel IRS zorlukları veya sakatlık kuralları, ölüm veya büyük ölçüde eşit periyodik ödeme kurallarını içerir. IRS, kredilerin planlarla yapılmasına izin verir, ancak bireysel planlar bunları sunma zorunluluğu yoktur.
Özellikler
Her TDA emeklilik planı, birçok farklı özelliğe, faydaya ve maliyete sahip olabilecek bir yıllık kazanç içermektedir. Bireyler, plana katılmak için belirli tarihlere kadar beklemek zorunda kalabilir ve katkı miktarını değiştirmelerine izin verilme sayısı sınırlı olabilir. TDA planlarında üç farklı çeşitte rant mevcuttur. Sabit gelirler garantili bir faiz oranı öder. Değişken kârlılıklar, katılımcının seçebileceği ve özgürce değiştirebileceği birçok farklı yatırım seçeneğine sahiptir. Özkaynak endeksli gelirler, S&P 500 gibi popüler bir endeksi temel alan hesaba karşılık verirken, genellikle de asgari bir getiri sağlar.
hususlar
Bir 403 (b) TDA planını en iyi şekilde kullanmayı seçenlerin, yatırım tutarlarını ve yıllık gelir seçeneklerini, uzun vadeli emeklilik hedefleri ve risk toleransı ile eşleştirmeleri gerekir. Gelirler, sözleşmeyi okumadan hemen belli olmayan iç ücretleri talep eder ve beklenen getiriyi düşürebilir. Bazı rant şirketleri, hesabı erken terk eden katılımcılara teslim ücreti talep eder.