İçindekiler:
Form 1098-T, her vergi yılında bir kolej veya üniversite gibi uygun bir eğitim kurumu tarafından bir öğrenciye verilen bir Öğrenim Beyanıdır. Form, İç Gelir Hizmetinin "Amerikan Fırsat Kredisi" olarak adlandırdığı şeyle birlikte kullanılabilecek öğrenci öğrenimini veya eğitim giderlerini tanımlayan bilgi amaçlı bir belgedir. Bunu veya başka bir eğitim kredisini talep etmek zorunlu değildir. Bu kesinlikle gönüllü bir eylemdir.
amaç
1098-T formu, öğrenci tarafından veya IRS Form 1040 veya 1040-A'da belirtilen vergilere kredi talep etmek için nitelikli öğrenim veya eğitim masraflarını her kim ödüyorsa kullanılır. Form, öğrencinin adını, adresini, sosyal güvenlik numarasını ve diğer tanımlayıcı bilgileri gösterecektir. Gösterilen dolar tutarları, kurum tarafından alınan ödemeleri, faturalanan tutarları, önceki yıl düzeltmelerini ve ilgili önceki yıl düzeltmelerinin yanı sıra bursları veya hibeleri içerir.
hususlar
1098-T'de gösterilen miktarlar, öğrencilerin gerçek eğitim harcamalarından farklı olabilir. Öğrencinin, yalnızca vergi yılı boyunca ödenen fiili harç veya eğitim giderleri için vergi indirimi talep edebileceğini not etmek önemlidir. Öğrenci ödemeleri yapan başka bir kişiye bağımlıysa, yalnızca bu ödemeleri yapan kişi kredi talebinde bulunabilir.
İstisnalar
Davacının Değiştirilmiş Düzeltilmiş Brüt Geliri (MAGI) ile hangi kredi tutarının gerçekten talep edilebileceği arasında bir ilişki vardır. Amerikan Fırsat Vergisi Kredisi, bir başvuranın MAGI'sinin müştereken başvuruda bulunması durumunda 80.000 ila 90.000 $ veya 160.000 ila 180.000 $ arasında olması durumunda kademeli olarak kapatılır. MAGI'leri sırasıyla 90.000 ABD Dolarını veya 180.000 ABD Dolarını aşarsa, talep sahipleri vergi kredisi için uygun değildir.
Bu vergi kredisi için uygun maksimum eğitim gideri 4.000 ABD Dolarıdır. Gerçek kredi, ilk 2,000 Doların yüzde 100'ünde ve bir sonraki 2,000 Doların yüzde 25'inde veya maksimum 2,500 ABD Doları tutarında hesaplanır.
Kredi Talebinde Nasıl Bulunur?
Bir eğitim vergisi kredisi talep etmek için, başvuru sahibi 8863 IRS formunu, Eğitim Kredilerini hazırlamalı ve 1040 veya 1040-A Federal Vergi İadesi ile birlikte sunmalıdır. Hem iade edilebilir hem de iade edilemez miktarlar 8863 formundan 1040 veya 1040-A'ya transfer edilir. 1098-T formunda gösterilen bilgi, 8863 formunun hazırlanmasında faydalı olabilir.
Uyarı
Vergi kredisinin geri ödenebilir kısmı için kalifikasyon belirlemek için başvurucunun önce incelemesi gereken belirli kısıtlamalar ve uygunluk koşulları vardır. Talep sahiplerinden IRS web sitesinden Taşınabilir Belge Formatında görüntülenebilen veya indirilebilen Dahili Gelir Servisi (IRS) Yayını 970'e başvurmaları istenmektedir.
Eğitim Vergi Faydaları çok karmaşık olabilir, bu nedenle talep sahiplerinden bu vergi kredisi ve muhtemelen uygun olabilecekleri diğerleriyle ilgili olarak Yayın 970'i detaylı bir şekilde incelemeleri istenmektedir.
Bahşiş
Devlet ve yerel gelir vergisi kurumları da eğitim vergisi kredisi sağlayabilir. Eyalet ve yerel gelir vergisine tabi bir talep sahibi, eğitim kredisinin olup olmadığını ve onlar için nasıl başvuracağını kontrol etmelidir.