Nakit Akışı Nasıl Hesaplanır?

Birçok analist nakit akışının kral olduğuna inanıyor. Bunun nedeni, bir şirketin getirdiği nakit miktarının, tahakkuk muhasebesi nedeniyle net gelirden büyük ölçüde farklı olabilmesidir. Tahakkuk muhasebesi, nakit muhasebenin aksine, işlemi gerçekleştiğinde (nakit ya da kredi) yapılan işlemi sayar. Yani tüm satışlar, hatta kredi satışları derhal sayılır. Nakit, finansman veya yatırım gibi faaliyet dışı faaliyetlerden de elde edilebilir. Bu nedenle, yatırımcılar nakit akış tablosuna bakmayı severler.

Toplam nakit girişini hesaplamak için nakit akışı tablosunu kullanın.

Adım

Nakit akışı tablosunu alın. Nakit akışı tablosu, genellikle web sitesinde yayınlanan şirketin yıllık raporunda bulunabilir. Şirket için Yatırımcı İlişkileri'ni arayarak fiziksel bir kopya da isteyebilirsiniz.

Adım

Nakit akışı tablosunu tanımlayın. Nakit akış tablosunda, şirketin nakit girişleri ve çıkışları listelenmiştir. Çıkışlar, bir kesinti belirtmek için parantez ile belirtilir. Nakit akışı tablosu üç bölümden oluşmaktadır. Operasyonlardan gelen nakit akışı, finansmandan gelen nakit akışı ve yatırımdan kaynaklanan nakit akışıdır.

Adım

Nakit girişlerini hesaplayın. Yine, nakit girişleri pozitif, nakit çıkışları negatif "()" dir. Faaliyetlerden elde edilen nakit girişlerinin 5.000 ABD Doları olduğunu, yatırımlardan elde edilen nakit girişlerinin 0 ABD Doları olduğunu varsayalım - şirketin yatırım faaliyetlerinden herhangi bir para kazanmadığını gösterir - ve finansmandaki nakit girişleri bir banka kredisinden 10.000 ABD Dolarıdır. Toplam nakit girişi 5.000 dolar artı 0 dolar artı 10.000 dolar veya 15.000 dolar.