İçindekiler:
Bireysel emeklilik hesabını aldığınızda, fonlar kendi başınıza açtığınız IRA ile aynı şekilde muamele görmez. Transfer ve dağıtım şartları, ölenlerin yaşına, IRA'nın tipine ve ölenle olan ilişkinize dayanmaktadır. Ne kadar genç olduğunun önemi yok; varlıkları, ölen kişinin programına göre kendinize göre alacaksınız.
Bakiyeyi Aktarma
Bakiyeyi devralınan hesaptan kendi hesabınıza taşımak, geleneksel bir transfer kadar basit değildir. Tüm hareketlerin mütevelli bir mütevelli devri yoluyla bir IRA sorumlusundan diğerine geçmesi gerekiyor. Bunun yerine IRA ile bir çek alırsanız, İç Gelir Servisi, normal gelir olarak vergilendirir. Eşinden miras alınmayan IRA'lar yeniden adlandırılmalı ve yeniden adlandırılmalıdır. Yeni başlıklı IRA, orijinal sahibinin adını ve “Richard Roe (31 Aralık 2014'te merhum), Angela Roe'un yararına IRA” gibi miras alındığını gösteren bir gösterge içermelidir. Tek bir IRA'nın birden fazla yararlanıcısı varsa, veli bunu ayrı IRA'lara bölmelidir.
Eş Seçenekleri
Geleneksel bir IRA'yı eşinizden miras alıyorsanız ve hesap sahibi öldüğünde 70 1/2 yaşından küçükse, varlıkları kendi IRA'nıza aktarabilirsiniz. Bu yeni IRA, tek yararlanıcı olduğunuz sürece, bu amaç için kurulmuş mevcut veya yeni bir tane olabilir. Fonları, yaşam beklentisi yöntemini kullanarak kalıtsal bir IRA açmak için de kullanabilirsiniz. Bunu yaparsanız, para çekme işlemi, 31 Aralık tarihine kadar, asıl hesap sahibinin 70 turned 'ye döneceği şeklinde yapılmalıdır. Diğer bir seçenek de, orijinal hesap sahibinin ölümünden beş yıl sonra tamamen para dağıtılmasını gerektiren beş yıllık yöntemi kullanarak kalıtsal bir IRA açmaktır. Ayrıca varlıkların toplu dağıtımını da gerçekleştirebilirsiniz. Hesap sahibi 70 1/2'den büyükse, beş yıllık yöntem bir seçenek değildir.
Eş Olmayan Yararlanıcılar
Eşlerin olmayanlar, varlıkları kendi IRA'nıza aktaramazsınız haricinde, eşlerinkilere benzer seçeneklere sahiptir. Miras alınan bir IRA'dan, 70 1/2'den küçük bir hesap sahibinden gelen fonlar, yaşam beklentisi veya beş yıllık yöntemler kullanılarak IRA'lara yerleştirilebilir. Ayrıca toplam dağıtım da yapabilirsiniz. Bu seçenekle dağıtımdan vergi ödersiniz, ancak erken para çekme cezası ödenmez. 70 1/2 yaşından büyük olanlardan gelen IRA'lar beş yıllık yöntemi kullanarak bir IRA'ya aktarılamaz.
Roth IRAs
Roth IRA'ları aktarma süreci, diğer IRA'larla olan işleme benzer. Eşler kendi mevcut veya yeni IRA'larına transfer olabilir. Hem eşler hem de eşler olmayanlar da yaşam süresini veya ölenlerin yaşına göre beş yıllık yöntemleri kullanabilir veya toplu ödeme yapabilir. En büyük fark, fonların IRS tarafından nasıl ele alındığıdır, çünkü Roth IRA dağıtımları genellikle vergisizdir. Bununla birlikte, hesap asıl hesap sahibinin ölümü sırasında beş yaşından küçükse ve toplu ödeme seçildiğinde, kazançlar vergilendirilebilir.