İçindekiler:
Bankalar, 2000’li yılların başlarında kredi kullandılar ve İspanya’daki Barselona Bankası, bugün bildiğimiz temel bankacılık hizmetlerini sunan ilk ülke oldu. Bu zamanlardan beri, kayıt tutma daha karmaşık bir bankacılık sisteminin ihtiyaçlarını karşılayacak şekilde gelişti ve standart bir uzlaşma süreci sağladı. Günümüzün banka mutabakatları hem bireylerin hem de işletmelerin hesap defterlerinin ve banka bakiyelerinin doğruluğunu belirlemelerine yardımcı olabilecek bir araçtır. Banka mutabakatlarının yapılması için yeterli olan ve aynı sonuçları vermesi gereken çok sayıda yöntem vardır.
Banka Uzlaşmalarının Bileşenleri
Banka mutabakatı, defterinizde kaydedilen tüm çekler, para çekme ve mevduatların bir listesine dayanmalıdır. Defteriniz büyük olasılıkla bir çek kayıt defteri, elektronik tablo veya yazılım programıdır. Uzlaştırdığınız dönem için ayrıca banka hesap özetlerine de ihtiyacınız olacak. En yaygın olan süre bir aydır, ancak beyan tarihleri her ayın başlangıcı veya bitişi ile çakışmayabilir. Ayrıca, silinmemiş ve kaydedilmemiş işlemleri kaydetmek için boş bir kağıda, form veya yazılıma ihtiyacınız olacaktır.
Banka Uzlaşma Yöntemleri
Manuel bir banka mutabakatı yapmak için banka ekstrenizin defter ile karşılaştırılması ve defterdeki her işlemin yanına onay işareti konulması gerekir. Temizlenen tüm işlemler kontrol edildikten sonra, silinmemiş işlemleri ve banka tarafından uygulanan ücret ve kredileri toplayacaksınız. Bu toplamlar daha sonra makalenize veya formunuza yerleştirilir. Başlangıç bakiyesi, açıklanmayan işlemler ve banka harçları ve kredilerinin toplamı, dönem sonunda defter bakiyesini toplamalıdır.
Elektronik mutabakatlar yazılımı kullanmanızı gerektirir. Mutabakat özelliğini kullanacak ve bankanızı temizleyen her işlemi kontrol edeceksiniz. Ardından, banka ekstrenizden herhangi bir banka ücreti veya kredisi ekleyeceksiniz. Program mutabakatınızın doğru olup olmadığını belirler ve kaydettiğiniz veya yazdırdığınız bir mutabakat raporu oluşturur.
Örnekler
Aşağıdaki örnekte, kitapta ve mutabakatın tamamlandığını gösteren banka bakiyesi arasında bir fark yoktur.
Hesap bakiyesi başlangıcından itibaren Banka bakiyesi: 1879,21 ABD doları
İşlemler: Temizlenmemiş Çekler / Para Çekme (2709.63) Transit Para Yatırma 1276.92 Banka Ücretleri (12.00) Kazanılan Faiz 0.76 Toplam 435.26 Kitap Bakiyesi Sonu 435,26 Fark 0,00
Aşağıdaki örnek, banka ile 11,24 dolarlık kitap bakiyesi arasında bir fark olduğunu göstermektedir. Banka mutabakatlarındaki en yaygın hatalardan biri, banka ücretlerinizi ve kredilerinizi kaydetmemektir. Banka ücretinin ve kazanılan faizin toplamı arasındaki fark toplamıdır. Bu işlemleri deftere kaydetmek, defter ve banka bakiyelerinizle eşleşecektir.
Hesap bakiyesi başlangıcından itibaren Banka bakiyesi: 1879,21 ABD doları
İşlemler: Temizlenmemiş Çekler / Para Çekme (2709.63) Transit Mevduatta 1276.92 Banka Ücreti (12.00) Kazanılan Faiz 0.76 Toplam 446.50 Kitap Bakiyesi Sonu 435.26 Fark 11.24
Aşağıdaki örnekte, banka ile defter bakiyesi arasında 100 dolarlık bir fark vardır. Tutarsızlığın nerede olduğunu belirlemek için çekleri ve para çekme işlemlerini ve sonra para yatırma işlemlerini tamamlarsınız. Burada, defterde hatalı olarak 400 ABD doları olarak kaydedilmiş bir çek olduğunu ve bankanın işlemi 500 ABD Doları için temizlediğini göreceksiniz.
Hesap bakiyesi başlangıcından itibaren Banka bakiyesi: 1879,21 ABD doları
İşlemler: Temizlenmemiş Çekler / Çekmeler (2609.63) Transit Mevduat İçindeki Mevduat 1276.92 Banka Ücretleri (12.00) Kazanılan Faizler 0.76 Toplam 535.26 Sona Kadar Kitap Bakiyesi Sonu 435.26 $ Fark 100.00 Hatalı İşlem (kitap) (400.00) Hatalı İşlem (banka) (500.00) Hata Net (100.00) Yeni Fark 0.00