İçindekiler:
Bir şirketin net işletme sermayesi, mevcut varlıkları ile cari borçları arasındaki farktır. Cari varlıklar, kasa ve alacaklar gibi kalemleri içerirken, cari borçlar, ödenecek hesaplar gibi kalemleri içerir. Bir şirket çalışma sermayesini günlük faaliyetlerinde kullanır. Şirketin nakit akışı üzerindeki etkisini belirlemek için net işletme sermayesindeki değişimi iki hesap dönemi arasında hesaplayabilirsiniz. Net işletme sermayesindeki artış, şirketin nakit akışını azaltır, çünkü nakit, işletme sermayesine bağlıyken başka amaçlar için kullanılamaz. Net işletme sermayesindeki düşüş şirketin nakit akışını arttırır.
Adım
Bir şirketin mevcut varlıklarının ve mevcut yükümlülüklerinin tutarlarını en son bilançolarında ve önceki muhasebe döneminin bilançosunda bulun.
Adım
Önceki muhasebe dönemi için şirketin mevcut yükümlülüklerini mevcut varlıklarından çıkarın. Örneğin, cari borçlarda 200.000 ABD Doları tutarını, mevcut varlıklarda 450.000 ABD Doları değerinden çıkarın. Bu, önceki muhasebe dönemi için net işletme sermayesinde 250.000 ABD Doları'na eşittir.
Adım
En son muhasebe dönemi için şirketin mevcut yükümlülüklerini mevcut varlıklarından çıkarın. Örneğin, mevcut yükümlülüklerde 250.000 ABD Doları tutarını mevcut varlıklarda 350.000 ABD Doları tutarından çıkarın. Bu, en son muhasebe dönemi için net işletme sermayesinde 100.000 ABD Dolarına eşittir.
Adım
Net işletme sermayesindeki değişimi belirlemek için önceki dönemin net işletme sermayesini en son dönem net işletme sermayesinden çıkarın. Olumlu bir rakam net işletme sermayesinde bir artışı temsil ederken, negatif bir rakam bir azalışı temsil eder. Örneğin, önceki dönemde net işletme sermayesinde 250.000 ABD doları, son dönemde net işletme sermayesinde 100.000 ABD Doları tutarında bir sermaye harcıyoruz. Bu, iki dönem arasında net işletme sermayesinde 150.000 dolarlık bir düşüşü temsil eden, negatif 150.000 $ 'a eşittir. Tanım olarak, bu, şirketin muhasebe dönemi işlemlerinden elde ettiği nakit akışına 150.000 $ ekler.