İçindekiler:
529 planı, uygun bir kurumda öğrencinin lise sonrası eğitim ücretini ödemek için para ayırmanızı sağlar. Eyaletler ve okullar, belirli bir okuldaki eğitim için ön ödeme yapmanıza veya ABD'deki uygun herhangi bir kurumda veya seçilen yabancı okullarda kullanım için para biriktirmenize olanak tanıyan 529 plan uygular. Nitelikli harcamalar için kullanılan 529 planından elde edilen fonlar federal gelir vergisine tabi değildir ve eyalet vergisi de alabilir.
Nitelikli Kurumlar
529, yalnızca nitelikli eğitim kurumlarında giderlerin ödenmesinde kullanılabilir. 529 plana uygun kurum türleri şunlardır:
- Kolejler
- Üniversiteler
- Meslek okulları
- Diğer okul sonrası eğitim kurumları
Kurum, ABD Eğitim Bakanlığı öğrenci yardım programına katılmaya uygun olmalıdır. Bu hemen hemen hepsini kapsar ABD onaylı ortaöğretim okulları(kamu, kar amacı gütmeyen veya kar amacı gütmeyen). DOE'nin Federal Öğrenci Yardım programlarına katılan yabancı okullar da 529 plan sunabilir.
Nitelikli Giderler
Nitelikli masraflar, eğitim kurumu tarafından uygulanan masrafların ve en az yarı zamanlı kayıt yaptırmış bir öğrencinin yaptığı masrafların bir karışımıdır. Bunlar şunları içerir:
- öğretim
- harç
- Sarf malzemeleri, kitaplar ve ekipmanlar
- Özel bir okula kaydolma veya uygun bir okula devam etmekten doğan öğrenciler için özel masraflar
- Oda ve tahta
Oda ve tahta masrafları iki tutarın üzerindedir:
- Kurumun oda ve yönetim kurulu için harcırah, akademik dönem başına katılım maliyetine dahil edilmiştir.
- Öğrencinin eğitim kurumu tarafından sağlanan konaklama için ödediği gerçek miktar
Vergi hususları
529 planına katkıda bulunduğunuz para vergiden düşülemez. Ancak, primlerinizdeki kazançlar, parayı kullandığınız sürece vergilendirilmez. nitelikli masraflar için ödeme yapmak. Öğrencinin nitelikli masraflarını aşan dağılımlar vergiye tabidir. Aşağıdakiler dahil olmak üzere vergisiz eğitim yardımlarından nitelikli harcamalardan çıkarmanız gerekir:
- Vergisiz burs, arkadaş grubu ve Pell Hibeleri
- Gazilerin eğitim yardımı
- İşveren tarafından sağlanan yardım
Vergi Figürü
Bir 529 planı, nitelikli eğitim giderlerinin üzerinde para dağıtırsa, vergiyi, nitelikli harcamaların toplam dağıtıma oranını yıl boyunca hesaplayarak hesaplayın ve toplam dağıtımı bu oranla çarpın. Vergilendirilebilir miktara ulaşması için toplam dağıtım sonucunu çıkarın ve IRS 1040 Formunda rapor edin. Ayrıca yüzde 10 ceza ödemek zorundaysanız, bunu IRS Form 5329'a bildirin. Amerikan Fırsatından federal vergi kredisi alabilirsiniz. Program veya Ömür Boyu Öğrenme Programı ve federal vergi kredilerinin kapsadığı masrafları ödemek için kullanılmadıkları sürece hala 529 masraftan düşüyorlar.