KİŞİ Katkılar Vergisinden Düşülebilir mi?

Farklı emeklilik hesapları vergi amaçlı olarak çeşitli muamele görürler. Bazı hesaplardan para çekmek, para çekmeden önce asgari yaş şartını yerine getirene kadar beklediğiniz sürece vergisizdir. Diğer hesaplarda, katkılarınız vergi korumalı olabilir, ancak para çekme işleminiz için vergi ödemeniz gerekir. İç Gelir Kanunu, bir Kamu Çalışanları Emeklilik Sistemi hesabına yapılan katkıların ve bunların çekilmesinin vergilendirilebilirliği konusunda açıktır.

Nitelikli Planlar

Bir PERS hesabı IRS düzenlemelerine göre nitelikli bir plandır. Nitelikli bir plan, emeklilik hesapları için İç Gelir Kodu gerekliliklerini karşılar. Gereksinimler katılım kısıtlamaları, erteleme kısıtlamaları ve kazanma şartlarını içerir. Bu şartlara uyan planlar, nitelikli planlar olarak uygun vergi muamelesi alır.

PERS Katkıları

Çoğunlukla, bir PERS hesabına yapılan katkılar vergi öncesi gelirden kaynaklanmaktadır. PERS hesabınıza katkıda bulunduğunuz tutar brüt ücretinizden düşülür ve ardından ücretlerinizin dengesi vergiye tabidir. PERS primleri ilk etapta vergi öncesi gerçekleştiğinden, vergi beyannameniz için onlar için başka bir kesinti yapamazsınız.

Katkı İadesi

KİŞİ kapsamındaki istihdamınız emeklilik yaşına gelmeden önce sona ererse, devlet planınıza yaptığınız katkıları iade edebilir. Örneğin, Kaliforniya'da, bu katkılardan elde ettiğiniz kazançla birlikte, plana katkıda bulunduğunuz tutarın iadesini alabilirsiniz. Bir CalPERS geri ödemesi vergiye tabidir ve devlet, fonları Bireysel Emeklilik Hesabı gibi başka bir kalifiye plana devretmeyi seçmediğiniz sürece CalPERS geri ödemenizden vergi kesecektir. Her devlet kendi KİHİ planını yönetir; geri ödeme düzenlemeleri, hesabınızı yöneten ülkeye göre değişebilir.

Geliştirilmiş Avantajlar

Bazı devlet çalışanları, işlerinin doğası gereği, geliştirilmiş KİŞİ faydaları için uygundur. Örneğin, New Jersey'de polis ve itfaiye çalışanları da dahil olmak üzere kolluk kuvvetleri bir PERS LEO planına katılabilir. New Jersey'deki kanun uygulayıcıların çoğu 65 yaşında emekli olmak zorundadır. PERS LEO planı, bir kanun uygulayıcı memurun zorunlu emeklilik yaşına ulaştıktan sonra PERS'ye katkıda bulunmaya devam edemeyeceği gerçeğini telafi etmeye yardımcı olmaktadır.

İndirilebilir Katkılar

Nitelikli planlara yaptığınız belirli katkılar vergiden düşülebilir. Örneğin, serbest meslek geliri elde ederseniz, serbest meslek planına, BASİT veya nitelikli plana katkılarını brüt gelirinizden düşme hakkınız olabilir.

Vergi danışmanlığı

Bireysel koşullarınız ve eyaletinizin PERS düzenlemeleri, eklemeniz gereken geliri ve vergi beyannamenizi almaya hak kazandığınız kesintileri etkiler. Serbest Muhasebeci Mali Müşavir, vergi kodunun sizin durumunuza nasıl uygulandığını anlamanıza yardımcı olabilir.