İçindekiler:
Dahili gelir Servisi (IRS), Dahili Gelir Kodunun ("Kod") brüt gelir raporlama şartlarının ihlallerini araştıran geniş bir yetkiye sahiptir. Form 4789, IRS tarafından para aklama ve vergi kaçakçılığını önlemek için büyük miktarda nakit transferini izleyerek kullanılan araçlardan biridir.
Döviz İşlem Raporu
4789 no'lu Para Birimi İşlem Raporu, Banka Gizliliği Yasası'nın yürürlüğe girmesinden sonra 1970 yılında IRS tarafından tanıtıldı. Kumarhaneler dışındaki finans kuruluşlarının IRS'ye 10.000 ABD Doları'nın üzerindeki herhangi bir nakit para yatırma, çekme, para takası veya diğer ödeme veya transferleri bildirmelerini gerektirir.
Finansal Kurumlar
4789 Formunu açan finans kurumu genel olarak bir bankadır, fakat aynı zamanda menkul kıymetler, para vericileri veya para siparişi vermek için formu kullanan ABD Posta Servisi olan herhangi bir broker veya satıcı olabilir. 'Finansal kurum' terimi aynı zamanda çek kasiyerleri gibi bazı nakit işletmeleri de içermektedir. Kısacası, bir işletmenin çekleri bozdurması, para iletmesi ya da para siparişleri veya seyahat çekleri vermesi, satması veya kullanması durumunda finansal bir kurum olarak kabul edilir.
amaç
IRS, yasa dışı gelir de dahil olmak üzere tüm gelirler üzerinden gelir vergisi tahsiliyle ilgilenmektedir. Birleşik Devletler, yirminci yüzyılın başlarında organize suçlar yürüttüğü ve yüzyıl gibi geliştirilen uyuşturucu savaşları devam ederken, yasadışı faaliyetten para aklama ile ilgili vergi kaçakçılığının bazen takip edilen tek yol olduğu açıkça ortaya çıktı. Suçlu bir mahkumiyet. 1970 yılında Kongre, 4789 Formunu yürürlüğe koymada ve çok miktarda nakit kullanımı için bir kağıt izi oluşturmaya yardımcı olmak için yeni bir araç olarak sunan Banka Gizlilik Yasasını kabul etti. IRS, mali kurumların 4789 Formunu dosyalaması şartının, yasadışı faaliyette bulunan suçlular tarafından yasadışı kar kullanımına önemli bir engel yarattığını iddia ediyor.
Biçim
Form 4789, bir finansal kuruluşun, bir işlemi istisna olmadıkça şüpheli olarak sınıflandırmasını, kişinin adını, adresini ve sosyal güvenlik numarasını almasını ve kimliğin sunumu yoluyla bilgileri doğrulamasını gerektirir. Hesap numaralarının yanı sıra fonların başka bir bireye fayda sağlayıp sağlamadığı kaydedilmelidir. Son olarak, rapor veren kurum gerçekleşen işlemin türünü ve finansal kurumun nerede olduğunu belirtmelidir. Form ayrıca, bir iş günü içerisinde gerçekleşmeleri veya bankanın işlemlerle ilgili olduğunu bilmesi durumunda birden fazla işlemin tek bir işlem olarak raporlanmasını gerektirir.
Dosyalama
4789 Form, işlemden sonraki 15 gün içinde IRS Detroit Bilgi İşlem Merkezine veya yerel bir IRS Merkezine sunulmalıdır. Bir rapor sunamaması, 500.000 dolar ve 10 yıl hapis cezasına kadar hukuki ve cezai yaptırımlara tabidir. Dosyalama kurumu raporun bir kopyasını dosyada 5 yıl saklamalıdır.