İçindekiler:
Bir SEP IRA bir işveren destekli emeklilik planı. İşveren katkıları, işveren tarafından ayarlanan ancak çalışanın sahip olduğu bir IRA hesabına yatırılır. SEP IRA'ları daha küçük işverenlere çekici gelmesi için yönetilmesi en kolay planlardan biridir. Planlar bir takvim yılını takip eder, bunun mali yıl şirketlerle eşleşip eşleşmediğine bakın.
genel bakış
SEP İRA'nın Kurulması
İşverenler, herhangi bir zamanda bir SEP İRA'sı kurabilir. Vergi beyannamesi vadesi katkı yaptıkları yıl için. IRS, işveren, SEP İRA'larının yanı sıra başka bir emeklilik planı sağlamadığı sürece kullanılabilecek bir prototip planı sunmaktadır. Başka bir plana sahip olmak bir SEP İRA'sının eklenmesini engellemez, işveren yalnızca farklı bir prototip planı kullanmalı veya işletme için tasarlanmış bir plana sahip olmalıdır. Her uygun çalışan için bireysel IRA hesapları oluşturmak için banka, yatırım fonu şirketi veya sigorta şirketi gibi bir yatırım şirketi kullanılır.
Uygunluk
İşverenler, her uygun çalışan için katkıda bulunmalıdır. IRS uygunluk için üç asgari kriter belirlemiştir:
- En az 21 yaşında
- İşveren için son beş yılın en az üçünde çalıştı
- 2015 yılında en az 600 dolar kazanmış, enflasyon endeksli
İşverenler daha az kısıtlayıcı kriterler seçebilir. Örneğin, işveren en az 18 yaşında bir asgari yaş belirleyebilir. Hiçbir durumda işveren bu kriterleri daha kısıtlayıcı hale getiremez.
Katkı Sınırları
SEP İRA'ya yapılan katkılar yıllık limitlere tabidir. İşveren, her uygun çalışan için aynı gelir yüzdesine katkıda bulunmalıdır. Prim, çalışanların gelirlerinin yüzde 25'ini veya 53.000 ABD Dolarını aşamaz. İşverenlerin her yıl katkıda bulunmaları zorunlu değildir.
Yatırım Seçenekleri
Bir SEP İRA'nın yatırım seçenekleri hesapları tutan şirket tarafından belirlenir. Bu, bir banka, yatırım fonu şirketi veya sigorta şirketi gibi herhangi bir yatırım şirketi olabilir. Çalışanlar, SEP İRA'sını elinde bulunduran şirketin sağladığı yatırımlara bağlı olarak, fonlarına en iyi nasıl yatırım yapacaklarını belirler. Yatırım hesabının çalışana ait olması nedeniyle, çalışan herhangi bir zamanda hesabı devredebilir veya devredebilir.
Kısıtlamalar
SEP IRA'ları belirli kısıtlamalara tabidir. Diğer IRA hesaplarında olduğu gibi, kredilere izin verilmez ve hesap bir kredi için teminat olarak kullanılamaz. Hizmet içi para çekme işlemlerine izin verilir, ancak çalışan 59 1/2 yaşın altındaysa gelirler vergilendirilir ve cezalandırılır. SEP IRA hesapları geleneksel IRA'lardır ve geleneksel IRA'larla aynı gerekli minimum dağıtım kurallarına tabidir.