İçindekiler:
Temettüler ve faiz, yatırımcıların alabileceği iki ana gelir türüdür. Temettü ve faiz arasındaki ayrım, yatırımın ne tür veya sınıflandırma geliri ödediğine göre belirlenir. Temettüler ve faiz, hem alıcı hem de ödeme yapan kuruluşlar için farklı vergi sonuçlarına sahiptir.
Kimlik
Faiz, bonolardan, banka CD'lerinden, tasarruf hesaplarından, banka para piyasası hesaplarından veya borç veren borçlardan elde edilen gelirdir. Temettüler, hissedarlara şirket kârının bir kısmı olarak ödenir ve tüm yatırım şirketi dağıtımları temettüler olarak sınıflandırılır. Yatırım fonları, kapalı uçlu fonlar ve Borsa Yatırım Fonları farklı yatırım şirketleridir. Faiz geliri IRS Form 1099-INT'de bireye ve IRS'ye, IRS Form 1099-DIV'ye de kar payları bildirilmektedir.
Faiz Vergilendirmesi
Alınan faiz birkaç farklı vergi kategorisine girebilir. Belediye bonolarından faiz, federal gelir vergisinden muaftır. Hazine bonolarının, tahvillerin ve bonoların faizi, devlet gelir vergisinden muaftır. Diğer faiz geliri biçimleri, normal gelir olarak vergilendirilebilir. Şirketler tarafından tahvil sahiplerine ödenen faiz, kurumlara vergiden düşülebilen bir giderdir.
Temettü Vergilendirmesi
Temettüler nitelikli veya niteliksiz olarak sınıflandırılır. Nitelikli temettüler, normal şirketler tarafından şirketin net gelirinin dışında ödenir. Yatırımcılar için nitelikli temettüler, uzun vadeli sermaye kazançlarıyla aynı düşük oranda vergilendirilir. Nitelikli olmayan temettüler, emlak yatırım fonları (GYO'lar) gibi vergi kodunun doğrudan bir hükmü altında düzenlenen şirketlerdendir. Yatırım fonları gibi yatırım şirketlerinden temettü, fonun gelir kaynağına dayalı olarak nitelikli veya niteliksizdir. Nitelikli kurumsal temettüler kazanan bir fon nitelikli temettüler ödeyecektir. Vergilendirilebilir tahvil faizi kazanan bir fon nitelikli olmayan temettüler ödeyecek. Vergiden muaf belediye tahvili alan fonlar, yatırımcıya vergiden muaf olan temettüleri ödeyecektir.
Özellikler
Pek çok faiz ödeyen yatırım, değiştirilemeyen sabit bir faiz oranı öder. Tahviller ve banka CD'leri, olgunlaşana kadar sabit bir oran öder. Kurumsal temettü ödemesi, her şirketin yönetim kurulu tarafından belirlenir. Şirketler temettü ödemelerini istedikleri zaman artırabilir, azaltabilir veya durdurabilir. Gelir yatırımcıları bonoların veya bono fonların sabit faizli ödemelerini yüksek verimli hisse senetlerinin daha az güvenli temettü ödemeleriyle karşılaştırmalıdır. Birçok temettü ödeme yapan şirketin, kurum karları zaman içinde arttıkça dağıtımları artırma geçmişi vardır.
hususlar
Yatırımcılar, faiz veya temettü ödeyen yatırımlara karar vermeden önce hem potansiyel gelir düzeyini hem de vergi sonuçlarını karşılaştırmalıdır. Kurumsal temettüler daha düşük vergi oranına hak kazanabilir ve zaman içinde artabilir. Tahvil veya CD'lerden faiz vermek, ihraççının yasal yükümlülüğüdür ve temettü kazançlarından daha istikrarlı ve daha yüksek bir oranda olabilir. Belediye tahvili faizi daha düşük bir oranda ödenebilir, ancak yüksek gelirli vergi mükellefleri için vergi sonrası iadeleri daha yüksektir.