İçindekiler:
ABD Küçük İşletmeler İdaresi (SBA) nakit akışını "bir işletmenin can damarı" olarak adlandırıyor. Milyar dolarlık şirketlerden anne-baba girişimlerine kadar her ölçekteki işletme, sağlıklı bir nakit akışı olmadan hayatta kalamaz. Ayrıntılara biraz dikkat ederek, işletme sahipleri finansal eğilimlerini izleyebilir ve şirketlerinin nakit akışı krizi geçirmemesi için bütçelerinin kesilebileceği veya düzeltilebileceği alanları tespit edebilir.
Nakit Akışı Nedir?
Nakit akışı, basitçe işinize giren ve çıkan nakit hareketidir. "Nakit" terimi, gerektiğinde derhal nakde çevirebileceğiniz varlıklar olan "nakit eşdeğerleri" de içerir. Nakit eşdeğerlerine örnek olarak banka hesaplarınız, para piyasası kaynaklarınız ve Hazine bonoları verilebilir. Birçok işletme sahibi nakit akışlarının, giderlerini gelirlerinden çıkarmanın bir sonucu olduğunu düşünür, ancak nakit akışı bu kar-zarar modelinden daha fazlasını gerektirir. Nakit akışı ayrıca, ödenecek hesaplar, alacak hesapları, envanter ve sermaye harcamaları gibi diğer hususları da içerir.
Nakit Akışı Olumlu Nedir?
Nakit akışı pozitif, herhangi bir zamanda işletmenizden çıkmaktansa işletmenize daha fazla para akması durumudur - bu, işinizin kısa vadeli bir görüntüsüdür. Ancak bu, uzun vadeli kârlılıkla aynı değildir. Yüksek satışlar veya alınabilecek çok sayıda hesap nedeniyle nakit akışının pozitif olduğu bir ay yaşayabilirsiniz. Ancak, yıldızların nakit akışındaki pozitif satış ayındaki ani düşüşünüz sizden çok fazla harcama yapmanıza neden olursa, hızlı bir şekilde sorun yaşayabilirsiniz. Bu durumda, nakit akışı pozitif ayınızı, mali açıdan yıkıcı olabilecek olumsuz nakit aylarını takip edebilirsiniz. İşletmeniz mevsimsel ise veya döngüsel ebb'larla ve akışlarla karşılaşıyorsa, nakit akışı eğilimlerinizi analiz etmek "yağmurlu bir güne hazırlanmanıza" yardımcı olabilir. SBA, zayıf çalışma ayları boyunca giderlerinizi karşılamak için üç ila altı aylık nakit rezervinin mali yastığına sahip olmanızı tavsiye eder.
Nakit Akışı Nasıl Hesaplanır?
Şirketinizin nakit akışı tablosunun ilk bölümünde, net gelir ve zararlardan kaynaklanan nakit akışını içeren işletme faaliyetlerini listeler.
Nakit akışı ekstrenizin ikinci bölümünde, yatırımınızı veya mülk, ekipman ve menkul kıymetler gibi uzun vadeli varlıkların satışını içeren yatırım faaliyetlerinizi listeleyeceksiniz.
Nakit akışı ekstrenizin üçüncü bölümünde, banka kredisi ödemeleri ve hisse senetleri ve tahvil satışları gibi finansman faaliyetlerinizi listeleyeceksiniz.
Bu aktiviteleri nakit akış tablosuna girdikten sonra, şirketinizden banka kredileri veya envanter alımları gibi akan tüm para miktarlarını, müşterilerinizden gelen ödemeler gibi şirketinize gelen nakit akışından çıkarın. Net tutar pozitif bir sayı ise, analiz ettiğiniz süre boyunca pozitif bir nakit akışınız olur. Net tutar negatif bir sayı ise, negatif bir nakit akışınız olur.
Nakit Akışı Örneği
Apple’ın finansalları, yıllık net gelirin ve yıllık nakit akışının geniş ölçüde nasıl değişebileceğinin bir örneğini verir. 2017'de, Apple'ın yıllık net geliri 48,4 milyar dolardı. Ancak aynı yıl, Apple'ın işletme faaliyetlerinden net nakit akışı tek başına 63.6 milyar $ 'ı buldu. Bu farkın nedeni, kısmen, 10,2 milyar dolarlık amortisman ve itfa düzeltmesi, 6 milyar dolarlık ertelenmiş gelir vergisi düzeltmesi ve 4,8 milyar dolarlık hisse bazlı tazminat düzeltmesi dahil olmak üzere Apple'ın net gelirinde yaptığı düzeltmelerden kaynaklandı.